اجرت اور خود روزگار آمدنی پر طبی سرٹیکس

آپ زیادہ سے زیادہ کماتے ہیں، زیادہ سے زیادہ آپ کو کم از کم داخلی آمدنی کی خدمت کے مطابق.

کچھ ملازمین اور خود ملازمت شدہ ٹیکس دہندگان کو "باقاعدگی سے" طبی ٹیکس کے اوپر اور اس سے اوپر 0.9 فیصد سرٹیفیکیشن ادا کرنا ضروری ہے. تقاضا طبی اجرت اور خالص خود روزگار کی آمدنی پر مبنی ہوتا ہے، ٹیکس دہندہ کمانے والی حیثیت کی بنیاد پر حد سے زیادہ رقم سے زیادہ ہے.

طبی اجرت

طبی تنخواہ اجرت سے کچھ مختلف ہوتے ہیں جن پر آپ کو آمدنی ٹیکس ادا کرنا ہوگا.

وہ سال کے کم ملازمین کے لئے ملازمت کے کل اجرت ہیں جیسے طبی اور دانتوں کا انشورنس پریمیم، صحت کی بچت کے اکاؤنٹس، اور انحصار کی دیکھ بھال کے لئے لچکدار اخراجات کے انتظامات.

ملازمین نے گروپ ریٹائرمنٹ کے منصوبوں جیسے 401 (ک) کے تحت ادائیگیوں کے لئے قبل ٹیکس کی کٹوتیوں کو وفاقی آمدنی کے ٹیکس کے تحت اجرت کم کردی ہے، لیکن وہ سماجی سلامتی یا طبی ٹیکس پر اجرت کے تابع نہیں کرتے.

خود کار طریقے سے افراد کے لئے، شیڈول سی یا شیڈول F پر کٹوتی کم ہونے کے عوامل سے کم ہونے والے عنصر کی طرف سے ضائع ہونے کے بعد خود کار طریقے سے افراد کے لئے، طبی تنخواہ خالص آمدنی کے عائد ہیں.

اضافی طبی ٹیکس کی تاریخ

اضافی طبی ٹیکس مریض کی حفاظت اور سستی نگرانی ایکٹ (ACA) کے حصے کے طور پر قانون سازی کی گئی تھی، اس کے بعد یہ 2010 کی صحت کی دیکھ بھال اور تعلیم کے مصالحت کے ایکٹ کے ذریعہ ترمیم کیا گیا تھا. یہ دونوں قوانین نے صحت کی دیکھ بھال کی مارکیٹ میں اصلاحات کی. ٹیکس کی سزا ادا کرو.

اضافی طبی ٹیکس اس قانون سازی میں ایک آمدنی کا اضافہ کے طور پر شامل کیا گیا تھا.

اس وقت اے اے اے منظور کیا گیا تھا، ٹیکس پر مشترکہ کمیٹی کا اندازہ لگایا گیا ہے کہ اضافی طبی ٹیکس اور ناکام آمدنی انکم میڈیکل شراکت ٹیکس 2013 میں شروع ہونے والی 10 سالہ مدت کے دوران ٹیکس آمدنی کے بارے میں 210 بلین ڈالر پیدا کرے گی. طبی سرٹیفکیٹ اثر میں تھا.

مزدوروں پر اضافی طبی ٹیکس

اضافی طبی ٹیکس صرف ملازم پر عائد ٹیکس ہے. باقاعدگی سے طبی ٹیکس کے برعکس، آجروں کو اس سے ملنے کی ضرورت نہیں ہے. باکس میں فارم ڈبلیو 2 میں طبی اجرت کی اطلاع دی جاتی ہے 5. حد کی مقدار یہ ہیں:

واج آمدنی کے لئے اضافی طبی ٹیک ٹیکراولڈز
دائرہ کار کی حیثیت	اضافی طور پر طبی اجرت
شادی شدہ دلہن مشترکہ طور پر	$250,000
سنگل یا گھریلو یا قابلیت کی بیوہ کے سربراہ (یورو)	$200,000
الگ الگ شادی شدہ دلہن	$125,000

ٹیکس دہندگان جن کی طبیعی تنخواہ ان سے زیادہ ہوتی ہے وہ حد سے زیادہ توازن پر اضافی طبی ٹیکس ادا کریں. اور ہاں، آپ کو باقاعدہ طبی ٹیکس اور ان حدوں سے اوپر آمدنی پر اضافی ٹیکس ادا کرنا ضروری ہے. لہذا وہ اسے "اضافی" ٹیکس کہتے ہیں.

اضافی طبی ٹیکس کے کچھ مثالیں

• البرٹ واحد ہے اور میڈیکل اجرتوں میں ایک ملازمت میں $ 150،000 اور 75،000 ڈالر ایک دوسری نوکری میں طبی اجرتوں میں کماتا ہے. طبیعیات کے مطابق ان کے مشترکہ مزدور $ 225،000. البرٹ اس اضافی رقم پر اضافی طبی ٹیک کا عہد کرے گا جس کے ذریعہ ان کے مشترکہ طبی اجرت ایک $ 200،000 سے زائد ہیں، ایک ہی شخص کے لئے حد کی حد. اس کی اضافی رقم $ 225،000 کم $ 200،000، یا 25،000 ڈالر ہے. البرٹ کے اضافی طبی ٹیک ٹیکس 0.9 فیصد ہے، 25،000 ڈالر یا $ 225.
• بارنی اور بیٹھی شادی شدہ ہیں اور وہ ایک مشترکہ واپسی کی فائل پیش کرتے ہیں. بارنی نے طبی اجرتوں میں 75،000 ڈالر کا انعام کیا اور بیٹی نے طبی اجرت میں $ 200،000 عائد کی، لہذا ان کے مجموعی مجموعی اجرت $ 275،000 ہیں. بارنی اور بٹی اضافی طبی ٹیک ٹیکس ادا کرے گا جس کے ذریعہ ان کے مشترکہ اجرتوں نے $ 250،000 سے زائد، شادی شدہ جوڑوں کے ساتھ مشترکہ جوڑوں کو مشترکہ طور پر دھاگہ کیا. ان کی اضافی رقم $ 275،000 $ 250،000، یا 25،000 ڈالر ہے. بارنی اور بیٹی کے اضافی طبی ٹیکس $ 25،000، یا 225 ڈالر کا ٹیکس ہے.
• اب لگتا ہے کہ بارنی اور بیٹی نے شادی شدہ ٹیکس کی واپسیوں کو الگ کر دیا. الگ الگ فائلوں کے لئے اضلاع اضافی ٹیکس ہر بیوی کے الگ الگ اجرت پر مبنی ہے. بارنی نے 75،000 ڈالر اجرت میں حاصل کی، جو ایک شادی شده شخص کے لئے $ 125،000 حد سے نیچے ہے جو علیحدہ طور پر دھاگے ہوئے ہیں، اس سے اس حد تک رقم سے زیادہ اجرت نہیں ہوتی. اسے کسی اضافی طبی ٹیکس ادا کرنے کی ضرورت نہیں ہے. لیکن بیٹی کے بارے میں کیا ہے؟ اس کے اجرت $ 200،000 ہیں. وہ اس اضافی رقم پر اضافی طبی ٹیک ادا کرے گی جس کے ذریعے علیحدہ علیحدہ دائرہ ٹیکس دہندگان کے لئے ان کی علیحدہ اجرت $ 125،000 حد سے زیادہ ہے. اس کی اضافی رقم $ 200،000 کم $ 125،000 ہے، جو 75،000 ڈالر سے زائد ہے. بیٹی کی اضافی طبی ٹیکس 75 فیصد $ 75،000 ہے، جو 675 ڈالر سے زائد ہے.

اضلاع اضافی طبی ٹیکس کے لۓ

اضافی طبی ٹیکس لاگو ہوتا ہے جب کسی ٹیکس دہندہ کے تمام ملازمتوں سے اجرت حد حد سے زیادہ ہے. جب ٹیکس دہندہ دو ملازمتیں رکھتا ہے تو اس کے تحت ان ادائیگی کی جا سکتی ہے، جن میں سے کسی حد تک حد سے زائد رقم سے زیادہ تنخواہ نہیں ہوتی ہے لہذا نگہداشت کو اس اضافی ٹیکس کے لئے استعمال نہیں کیا جاتا ہے.

ملازمتوں کے طبی ٹیکس رکھنے کے عادی ہیں ان کے ملازمتوں کے ذریعہ اپنے اجرتوں سے، اور بالکل صحیح طریقے سے طبی ٹیکس کے ساتھ ساتھ صحیح ٹیکس ہے. لیکن اضافی طبی ٹیکس کی ادائیگی کے قوانین باقاعدہ طبی ٹیکس کی حساب کے لئے قوانین سے مختلف ہیں. یہ بھی، ایک نگہداشت کے نتیجے میں ٹیکس کی صحیح رقم سے مختلف رقم کو روکنے کے نتیجے میں ہوسکتا ہے کہ بالآخر بالواسطہ ہو جائے گا.

ملازمین کو ملازم کو ادا کردہ $ 200،000 سے زیادہ طبی اجرتوں پر اضافی طبی ٹیک ٹیکس کو برقرار رکھنے کی ضرورت ہے. اضافی طبی ٹیکس کے لۓ اس اسٹوریج کی حد سے حدوں تک موازنہ کریں. شادی شدہ فائلوں کے لئے ٹیکس کا حساب کرنے کے لئے رکاوٹ اور حدوں کے درمیان ایک خرابی ہے.

جب ملازمت اپنے اضافی طبی ٹیکس کو اپنے ٹیکس کی واپسیوں کا حساب دیتے ہیں، تو یہ ممکن نہیں ہوسکتا ہے کہ ان کی آمدنی سے کیا ہوسکتا ہے. ایک ملازم اضافی طبی ٹیکس کے لۓ ذمہ دار ہے یہاں تک کہ اگر ملازم اسے ضائع نہ کرے. آگے بڑھنے میں یہ سب سے بہتر ہے کہ آپ اضافی طبی سرٹیفکیٹ کیا کریں، پھر اس ٹیکس کی لاگت کا احاطہ کریں. آپ یہ کچھ طریقے سے کر سکتے ہیں:

• نئے میڈائر سرٹیفکیٹ کے لۓ اپنے وفاقی آمدنی ٹیکس میں اضافہ کریں.
• ایک تخمینہ ٹیکس کی ادائیگی بنائیں.
• اگر آپ کسی فائل کو اپنی توسیع کی درخواست کے ذریعے ادائیگی بھیجیں.
• اضافی ٹیکس ادا کرتے ہیں جب آپ اپنی واپسی کی فائل پیش کرتے ہیں

خود کار آمدنی پر اضافی طبی ٹیکس

خود روزگار کی آمدنی کے لئے حد کی مقدار وہی ہے جیسے اجرت کے لئے.

خالص خود روزگار کی آمدنی کاروبار کے اخراجات کے لئے کٹوتیوں کو شیڈول سی، شیڈول F، اور شیڈول K-1 پر لیا جاتا ہے، جس میں شراکت سے خود روزگار کی آمدنی کی رپورٹ کے مطابق خود کار روزگار کی آمد کا مجموعہ ہے. اس کے بعد کل ملازمت کی آمدنی 92.35 فیصد بڑھ گئی ہے. مجموعی خالص خود کار روزگار آمدنی کسی بھی سیکشن اے، لائن 4 یا سیکشن بی، لائن 6 پر شیڈول SE میں ملتی ہے.

صرف کٹوتی جو خالص خود روزگار کی آمدنی کو کم کرسکتی ہے، وہ شیڈول سی، شیڈول F، یا شیڈول K-1 پر شراکت دار کی خود روزگار کی آمدنی پر خالص آمدنی کا حساب لگاتے ہیں. کسی بھی کٹوتی جو وفاقی آمدنی ٹیکس کے لئے ٹیکس قابل آمدنی کو کم کرنے کے لئے فارم 1040 میں سے کسی صفحے پر آمدنی میں ایڈجسٹمنٹ کے طور پر پیش کرتا ہے وہ خود روزگار ٹیکس اور اضافی طبی ٹیکس کو متاثر نہیں کرتا. یہ اوپر کی کٹوتیوں میں شامل افراد ان میں شامل ہیں جو خود کار طریقے سے صحت کی انشورنس، SEP-IRA یا دیگر خود کار طریقے سے ملازمت سے ریٹائرمنٹ منصوبہ اور نصف خود روزگار کے ٹیکس کے لئے. یہ کٹوتی صرف آمدنی ٹیکس کم کرتی ہے.

اجرت اور خود روزگار کی آمدنی کے ساتھ ایک ٹیکس دہندہ

فارم 8959 لائن 10 پر ایڈجسٹمنٹ کی جا سکتی ہے اگر آپ خود کار روزگار آمدنی اور اجرت دونوں پر اضافی طبی ٹیکس کا حساب کر رہے ہیں. اس ایڈجسٹمنٹ افعال کو یہ یقینی بنانے کے لئے اضافی طبی ٹیکس صرف ایک بار اجرت پر صرف ایک بار خود کار ملازمت کی آمدنی پر شمار ہوتی ہے جب وہ مشترکہ ہوتے ہیں اور حد سے زیادہ رقم کی حد سے تجاوز کرتے ہیں. آئی آر ایس اس طرح سے ایڈجسٹمنٹ کا عمل تفصیلی ہے:

"سیکرٹری ٹیکس اور سیکرٹری ٹیکس کے مطابق خود مختار آمدنی والے ٹیکس کے تابع افراد کے ساتھ افراد تین مرحلے میں اضافی طبی ٹیکس کے لئے اپنی ذمہ داریوں کا حساب کرتے ہیں:

"مرحلہ نمبر 1: کسی بھی ٹیکس کو روک دیا گیا ہے کے بغیر، فائلنگ کی حیثیت کے لئے قابل اطلاق حد سے زیادہ کسی بھی اجرت پر اضافی طبی ٹیکس کی حساب.

"مرحلہ نمبر 2: دواؤں کی اجرت کی کل رقم وصول کی گئی دائرہ کار کی حیثیت سے قابل اطلاق حد تک کم کرنا - صفر سے نیچے نہیں.

"مرحلہ 3 کم حد سے کہیں زیادہ کسی بھی روزگار کی آمدنی پر اضافی طبی ٹیکس کی پیمائش کریں."

اضافی طبی ٹیکس کی اہداف کے مقاصد کے لئے، خالص خود روزگار کی آمد صفر سے کم نہیں ہوسکتی ہے، لہذا کاروباری نقصان اجرت کی معاوضہ پر اضافی اضافی طبی ٹیکس کو کم نہیں کر سکتا.

ریلوے ریٹائرمنٹ ٹیکس ایکٹ معاوضہ پر اضافی طبی ٹیکس

اضافی طبی ٹیکس بھی ملازمین اور ملازم کے نمائندوں کے لئے ریلوے ریٹائرمنٹ معاوضہ پر لاگو ہوتے ہیں. 0.9 فیصد کی شرح ایک ہی ہے، اور حد کی مقدار وہی ہے جیسے مزدوری کمانے والے اور خود روزگار کی آمدنی کے ساتھ ساتھ. حسابات اسی طرح بنائے جاتے ہیں جیسے سرجیکس تنخواہ کی آمدنی پر شمار ہوتا ہے. اگر آپ ریلوے ریٹائرمنٹ معاوضہ وصول کرتے ہیں تو طبی اجرت کی تلاش کریں جو فارم ڈبلیو 2 میں باکس 5 میں حد سے زائد رقم سے زائد ہیں.

آئی آر ایس کے مطابق، ریلوے آمدنی کے لئے ایک خصوصی حکمرانی ہے:

"FICA ٹیکس کے تابع آر آر ٹی اے کے ٹیکس اور اجرت کی معاوضہ موضوع اضافی طبی ٹیکس کی ذمہ داری کا تعین کرنے کے لئے مشترکہ نہیں ہیں. انفرادی طور پر فائل کی حیثیت پر لاگو حد حد تک ان آمدنی میں سے ہر ایک کو لاگو کیا جاتا ہے."