خود روزگار آمدنی کے ٹیکس علاج

جو لوگ خود کے لئے کام کرتے ہیں ان کی فیس کے مطابق ان کے گاہکوں یا گاہکوں کو لاگو ہوتے ہیں. وہ اپنے کام سے متعلق اخراجات کو بھی متاثر کرتے ہیں اور ان کاروبار سے متعلق اخراجات کو خود مختار آمدنی کی رقم کو براہ راست کم کر سکتی ہے جو وفاقی اور ریاست ٹیکس کے تابع ہے.

اچھا اچھا؟ اپنے آجر کو ابھی تک نوٹس نہ دینا. خود کار طریقے سے ٹیکس دہندگان ٹیکس وقت پر چند چیلنجوں کا سامنا کرتے ہیں کہ ملازمین کا حصہ نہیں ہے.

خود کارکن ٹیکس بیس

اپنے ملازم افراد کو اپنے خالص خود کار طریقے سے آمدنی پر ٹیکس دیا جاتا ہے - ان کے کوالیفائنگ کے کاروبار کے اخراجات کو کم کرنے کے بعد کیا باقی رہتا ہے. دوسرے ملازمین، ان کے مجموعی اجرت پر ٹیکس کئے جاتے ہیں.

ملازمتوں کو کچھ کام سے متعلق اخراجات کا دعوی کرنے کے قابل ہونے کے قابل استعمال ہونے کی وجہ سے ان کی ٹیکس قابل آمدنی کم ہوتی ہے تو وہ معیاری کٹوتی کا دعوی کرنے کے بجائے اپنے کٹوتیوں کو کم کرنا چاہتے ہیں. ان میں سے زیادہ سے زیادہ کام سے متعلقہ کٹوتیوں کو کم از کم 2025 ٹیکس سال کے ذریعہ ٹیکس کیٹس اور ملازمت ایکٹ کی طرف سے ختم کیا گیا تھا.

لیکن مختلف کاروباری اخراجات کو خود کار طریقے سے ٹیکس دہندگان کی آمدنی کے خلاف براہ راست کٹوتی کی جا سکتی ہے. ان میں اشتہارات، دفتری سامان اور سامان کے اخراجات جیسے چیز شامل ہیں. ان قابل قابل کٹوتی کٹوتیوں کے بعد خود کو ملازمت کی آمدنی کا خاتمہ بہت سے وفاقی، ریاست، اور بعض اوقات مقامی ٹیکس کے تابع کیا گیا ہے.

فیڈرل انکم ٹیکس

امریکی وفاقی حکومت آمدنی ٹیکس کو خود مختار آمدنی پر عائد کرتا ہے جیسا کہ یہ ایک اہم فرق کے ساتھ ملازمین 'ڈبلیو 2 آمدنی پر کرتا ہے. ملازمتوں نے اس کے پےچک حاصل کرنے سے پہلے ملازم کے تنخواہ سے ٹیکس کو عائد کیا ہے. وفاقی آمدنی ٹیکس ہے نہیں فیس اور آمدنی سے خود کار طریقے سے کٹوتی ہے جو خود کو ملازم افراد اپنے گاہکوں اور گاہکوں سے حاصل کرتے ہیں.

اس کے بجائے، خود ملازم افراد نے ٹیکس کی ادائیگی کے مطابق ٹیکس کی ادائیگی کا استعمال کرتے ہوئے اپنی ادائیگی کو مسترد کردیا ہے. انہیں سال کے لئے کیا حاصل کرنے کی توقع ہے اور ان کی ممکنہ ٹیکس ذمہ داری کو کٹوتیوں کے بعد کیا ہوگا اس کا حساب سے اندازہ لگایا جائے گا. پھر انہیں اندرونی آمدنی کی خدمت میں سہ ماہی ادائیگی بھیجیں.

سوشل سیکورٹی ٹیکس

سماجی سیکیورٹی ٹیکس 2018 میں ہر قسم کی معاوضہ کی آمدنی کا 12.4 فی صد زیادہ سے زیادہ $ 128،400 تک ہوتا ہے.

یہ 128،400 کیپ کو سوشل سیکورٹی اجرت کی بنیاد کے طور پر جانا جاتا ہے اور ہر سال سوشل سیکورٹی ایڈمنسٹریشن کی طرف سے مقرر کیا جاتا ہے. نصف سوشل سیکورٹی ٹیکس ملازمت کارکنوں کی طرف سے ادا کیا جاتا ہے اور دوسرے نصف کو آجر کے ذریعے ادا کیا جاتا ہے. خود کار طریقے سے ٹیکس دہندہ دونوں ہالوں کو ادا کرنا لازمی ہے لیکن وہ نرس کے حصے کے لئے کٹوتی کا بھی دعوی کرسکتے ہیں.

طبی ٹیکس

طبی ٹیکس بھی معاوضہ آمدنی پر 2.9 فیصد کی شرح پر ایک فلیٹ ٹیکس ہے. سماجی سیکورٹی ٹیکس کی طرح، ملازمت کارکن کے آجر کے ذریعہ نصف طبی ٹیکس یا 1.45 فیصد ادا کی جاتی ہے. دوسرے نصف، 1.45 فیصد، ملازم کی جانب سے ادا کیا جاتا ہے.

آپ کو دونوں ہالوں کو ادا کرنا ہوگا اگر آپ خود کار طریقے سے ہیں لیکن پھر، آپ اپنے ٹیکس کی واپسی پر "آدھی آمدنی کے عطیہ" کٹوتی کے طور پر نرس کے حصے کے لئے کٹوتی لے سکتے ہیں.

خود روزگار ٹیکس

مجموعی طور پر، طبی ٹیکس اور سوشل سیکورٹی ٹیکس خود روزگار کے ٹیکس پر مشتمل ہے. خود کار روزگار کے ٹیکس اور آجر کے حصے کے لئے کٹوتی شیڈول SE پر کی گئی ہیں.

اسٹیٹ انکم ٹیکس

ریاستی آمدنی ٹیکس کی شرح خالص خود روزگار کی آمدنی پر بھی لاگو کرتی ہے. کچھ ریاستوں میں فلیٹ ٹیکس کی شرح ہے جیسا کہ 2018 میں مساسچیٹس کے مطابق 5.1 فیصد ہے. ہر ایک کو اس کی شرح میں بھی کمایا جاتا ہے.

دیگر ریاستوں میں ترقی پسند یا گریجویشن ٹیکس کی شرح ہوتی ہے- ٹیکس دہندہ سے زیادہ آمدنی سے زیادہ ٹیکس کی شرح میں اضافہ ہوتا ہے. اب بھی دیگر ریاستوں میں کوئی آمدنی نہیں ہے. ان میں الاسکا، واشنگٹن، جنوبی ڈکوٹا، وومومنگ، نیواڈا، ٹیکساس اور فلوریڈا شامل ہیں.

شہر اور مقامی ٹیکس

پورے ملک میں کچھ شہروں اور قابلیتیں اپنی آمدنی ٹیکس پر اثر انداز کرتے ہیں. نیو یارک شہر شاید شہر آمدنی ٹیکس کا سب سے مشہور مثال ہے.

شہر کے سطح پر کچھ مقامی ٹیکس عائد کئے گئے ہیں، جیسے اوہیو میں، جبکہ دیگر ٹیکس پر منسوب سطح پر، جیسا کہ انڈیانا میں. اب بھی دیگر مقامی ٹیکس اسکول کے اضلاع کی طرف سے مقرر کیے جاتے ہیں. آئی اوو میں یہ معاملہ ہے.

مختلف مقامی کاروباری ٹیکس

شہر اور ملک کی حکومتیں خود کار طریقے سے افراد پر کاروباری ٹیکس نافذ کرسکتے ہیں، جیسے شہر کے کاروباری لائسنس یا شہر کی تنخواہ ٹیکس کی ضرورت ہوتی ہے. نیویارک شہر ان لوگوں پر غیر منسلک بزنس ٹیکس کا عزم رکھتا ہے جو خود کار طریقے سے ملازمت رکھتے ہیں اور سان فرانسسکو اپنے شہر کی تنخواہ ٹیکس کو خود روزگار سے آمدنی میں لاگو کرتا ہے.

وفاقی اور ریاستی تنخواہ ٹیکس

خود ملازمت والے افراد یہاں تھوڑا سا وقفے لگاتے ہیں … اسی طرح. ان کی آمدنی وفاقی اور بے روزگاری انشورنس ٹیکس کی حالت نہیں ہے، نہ ہی ریاستہ انشورنس فنڈز جیسے کیلیفورنیا ریاست معذور انشورنس پروگرام کی حیثیت سے. لیکن اگر وہ اپنے آپ کو کام یا معذور سے نکالتے ہیں، تو وہ قسمت سے باہر ہوسکتے ہیں کیونکہ وہ فائدہ نہیں دیتے ہیں.

کچھ ریاستوں کو خود کار طریقے سے افراد کو رضاکارانہ طور پر انشورنس پروگراموں کو ریاست میں منتخب کرنے کی اجازت دیتا ہے. وہ ایونٹ میں بے روزگاری کے فوائد جمع کر سکتے ہیں، اگر وہ پروگرام میں ادائیگی کرتے ہیں تو ان کو ان علاقوں میں کام سے باہر نکالنا چاہئے.

رپورٹنگ انکم جب آپ خود کارگار ہیں

آپ کے گاہکوں اور گاہکوں کو اس درخواست کی درخواست ہو سکتی ہے کہ اگر آپ خود کار طریقے سے ہوں تو فارم فارم W-9 کو بھرنے کے لئے، خاص طور پر اگر آپ ان کے لئے مسلسل کام کرتے ہیں. اس فارم پر درج کردہ معلومات سال 10 کے آخر میں فارم 1099-ایم آئی ایس سی بنانے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے. کلائنٹ اور گاہکوں کو سال کے دوران اگر آپ کی ادائیگی 600 سے زائد یا اس سے زیادہ ہوتی ہے تو اس کی ادائیگی کی اطلاع دی جائے.فارم 1099-ایم آئی ایس سی آپ اور آئی آر ایس دونوں کو بھیجا جاتا ہے.

اسی طرح آپ کو وینڈرز اور ذیلی کنسریکٹرز سے W-9 فارموں کی درخواست کرنا ہوگی جو آپ کے لئے کام کرتے ہیں، اور اس کے نتیجے میں آپ کو فارم 1099-ایم ایس سی کو جاری کرنا پڑے گا اگر آپ نے انہیں 600 ڈالر یا اس سے زیادہ رقم ادا کی اور آئی آر ایس کو کاپیاں بھیجیں.

آخر میں، آپ کو فارم 1040 پر سال کے لئے آپ کے شیڈول ایف کا استعمال کرتے ہوئے اپنی کل خالص آمدنی پڑی ہے اگر آپ کسی فارم پر چل رہے ہیں یا شیڈول C اگر آپ غیر فارم کے کاروبار کو منظم کر رہے ہیں. یہ شیڈول آپ کے کاروبار کے اخراجات کو کم کرنے کے بعد آپ کے قابل ٹیکس آمدنی کا حساب کرتی ہے.

اگر آپ دونوں ملازمین اور خود کارگار ہیں

کچھ خود ملازم افراد بھی ملازمین کے طور پر کام کرتے ہیں. اس صورت حال میں، آمدنی کے دونوں ذرائع پر آپ کی کل سوشل سیکورٹی ٹیکس شیڈول ایس ای کا استعمال کرتے ہوئے، آپ کے اپنے ملازمت کے ٹیکس کا حساب کرنے کے لئے استعمال کیا جاتا ہے.

اسی سماجی سلامتی کی تنخواہ کی بنیاد کو ملازمت کی آمدنی اور آمدنی دونوں کے لئے خود کار روزگار سے حاصل ہوتا ہے. آپ آئی آر ایس کو سہ ماہی ٹیکس کی ادائیگیوں میں بھیجنے کے بجائے لے جانے والے زیادہ ٹیکس رکھنے کے لۓ اپنے اجرت کی آمدنی پر دستخط کو ایڈجسٹ کرنے میں کامیاب ہوسکتے ہیں.

کیا آپ واقعی خود کار طریقے سے نہیں ہیں کیا ہو؟

بعض آجروں کو غلطی سے اپنے ملازمین کو خود کار طریقے سے آزاد قراردادیوں کے طور پر درجہ بندی کرتے ہیں. یہ آجر کو فائدہ دیتا ہے کیونکہ وہ تنخواہ کے انتظامی اور مالی اخراجات کو روکنے کی ضرورت نہیں ہے. انہیں سماجی سیکیورٹی اور طبی امداد سے ملنے کی ضرورت نہیں ہے.

لیکن یہ کارکن پر ایک بہت بڑا ٹیکس اثر ہوسکتا ہے جو اب سوشل نیٹ ورک اور طبیعی ٹیکس دو بار ادا کرنا پڑتا ہے جسے وہ عام طور پر ملازم کے طور پر ادا کرے گا. بہت سے ریاستوں میں، ایسے کارکن کو یہ پتہ چلتا ہے کہ وہ بے روزگاری انشورنس کے اہل نہیں ہیں، یا تو، وہ کام کھو دیتا ہے.

کارکن جو سوچتے ہیں کہ شاید وہ خود مختار آزاد ٹھیکیداروں کے طور پر درجہ بندی کر سکتے ہیں، آئی آر ایس سے رابطہ کرسکتے ہیں کہ ایجنسی کو معاملے میں نظر آئیں. ایس ایس ایس کی تحقیقات کو آسان بنانے کے لئے ایس ایس -8 فارم کا استعمال کریں اور درخواست دینے کے لئے آئی آر ایس آپ کو خود کار ملازمت یا ملازمت کے طور پر ایک ایسا فیصلہ بنائے.