مرحلہ وار اپ بیس بیس لوفل کام کیسے کرتا ہے

ہر طویل عرصے سے سرمایہ کاری کرنے والے کو لازمی طور پر قدمی کی بنیاد پر چاقو کے بارے میں جاننے کی ضرورت ہے (کبھی کبھی کبھی قدمی کی لاگت کی لاگت کی بنیاد پر چھلانگ کہا جاتا ہے). یہ ایک ٹیکس فائدہ ہے کانگریس ایسے خاندانوں کو دیتا ہے جو جائیداد ٹیکس کے تابع ہونے کے قابل نہیں ہیں لیکن اسٹاک، ریل اسٹیٹ سرمایہ کاری، یا دوسری پراپرٹی (جیسے تعمیراتی سازوسامان) حاصل کرنے کے ذریعہ دولت نے اپنی دولت کو مکمل طور پر بنا دیا ہے ان کے بچوں، نادیوں، نالوں، بھتیوں، یا موت کے بعد دیگر وارثوں پر اثاثہ.

قدمی کی بنیاد پر چھٹکارا کیا ہے؟ امریکہ میں موجودہ ٹیکس قانون کے تحت، جب آپ مر جاتے ہیں تو، آپ کے وارثوں کے پاس جانے والے اہل اسٹاک، رئیل اسٹیٹ، اور دیگر دارالحکومت اثاثوں کو ان کی حقیقی لاگت کی بنیاد مکمل طور پر ختم ہوگئی ہے. اس کا مطلب یہ ہے کہ آپ کے وارث اس اثاثے کو اپنی منصفانہ مارکیٹ کی قیمت پر اس قدر اثاثہ کرسکتے ہیں جسے وہ اثاثہ وارث کی وراثت میں لے آئے ہیں.

درست طریقے سے منظم کیا جاتا ہے، قدم قدم کی بنیاد پر چھٹول ایک روتھ 401 (ک) اور ایک روتھ آئی آر اے کے خاندان کے نسلوں کے لئے سب سے زیادہ ٹیکس موثر انداز میں پیسہ کمانے کے لحاظ سے دوگنا مجموعہ کا قریبی دوسرا ہے. بعض مخصوص حالات کے تحت یہ بھی وراثت سے متعلق آئی آر اے کو بہتر بنا سکتی ہے.

ایک حقیقی دنیا مثال

تصور کریں کہ، ریاستہائے متحدہ کے پانچ خاندانوں میں سے ایک کی طرح آپ ہر ماہ کم از کم 8،333 ڈالر کماتے ہیں. آپ اپنے وسائل کے نیچے رہتے ہیں اور قرض نہیں رکھتے ہیں. آتے ہیں کہ آپ نے آپ کے گھر کی خریداری کی مالی امداد کی ہے، لیکن آپ کی رہن کی ادائیگی معمولی ہے کیونکہ آپ اپنے پیسے کے ساتھ محافظ ہیں. آپ ریٹائرئر کرنے سے قبل اس کی ادائیگی کرنے کی منصوبہ بندی کرتے ہیں، تاہم، اس سے آپ رات کو نیند سے محروم نہیں ہونے کی وجہ سے.

آپ یہ فیصلہ کرتے ہیں کہ آپ باقاعدگی سے بروکرج اکاؤنٹ میں یا آپ کے قریب سے متعلق بھائی، ڈی آر پیز کے ذریعے براہ راست اسٹاک کی خریداری کی منصوبہ بندی کے ذریعے آپ کے شروع ہونے والی عطاء آمدنی کا 10 فیصد بچا رہے ہیں. آپ اسٹاک کی ایک ٹوکری میں سرمایہ کاری کرتے ہیں جو ریٹرن کی اوسط شرح پر مرکب ہے. (سادگی کی خاطر، ہم یہ سمجھتے ہیں کہ آپ نے صرف غیر منافع بخش ادائیگی والے اسٹاک خریدا، لیکن بنیادی تصور اسی قدر ہے.) آپ اسے 35 سال تک رکھیں گے. آپ اپنی سالانہ بچت میں انفراسٹرکچر کے ذریعہ کبھی نہیں بڑھیں گے، لہذا یہ آپ کے نقد کے بہاؤ پر چھوٹے اور چھوٹے بوجھ کی نمائندگی کرتا ہے جیسے ہی وقت گزرتا ہے اور ڈالر کی خریداری سے محروم ہوجاتا ہے.

کئی سالوں سے، آپ اپنی جیب سے باہر $ 350،000 رکھے ہیں. آپ اپنے بروکرج اکاؤنٹ میں 2،710،244 بیٹھ گئے ہیں. یہ 2،360،244 ڈالر کی غیر حقیقی فائدہ کی نمائندگی کرتا ہے.

اگر آپ اسٹاک فروخت کرتے ہیں تو، آپ وفاقی دارالحکومت کے ٹیکس ٹیکس کے ساتھ ساتھ ریاست اور مقامی ٹیکس ادا کرنا چاہتے ہیں. بدترین کیس کے منظر میں (مثال کے طور پر، آپ جنوبی کیلیفورنیا یا نیو یارک شہر میں رہتے ہیں)، آپ $ 1،896،706 کے ساتھ ختم ہونے کے خواہاں ہیں، جن میں سے $ 350،000 نے آپ کے اصل پرنسپل کی نمائندگی کی اور 1،546،706 ڈالر کے بعد آپ کے نام کے بعد ٹیکس منافع کی نمائندگی کی. . آپ اس رقم کو اپنی مرضی کے مطابق یا آپ کے اعتماد میں اپنے وارثوں کو بھروسہ کرتے ہیں. اگر آپ کے وارثوں کے ارد گرد باری ہوئی اور اس رقم میں سرمایہ کاری کی جا رہی ہے جس کی واپسی کی 10 فی صد کی شرح حاصل ہوتی ہے تو وہ ذاتی خالص قیمت میں 189،671 سالانہ اضافہ سے لطف اندوز ہوسکتے ہیں.

اگر اس کے بجائے، آپ کو اسٹیٹ ٹیکس ٹرگر کرنے کے بغیر قدمی اپ کی بنیاد پر چھٹکارا حاصل کرنے کے قابل ہو، آپ کو فی الحال وفاقی، ریاست یا مقامی حکومتی اداروں کے بغیر اپنے وارثوں کو مجموعی طور پر 2،710،244 ڈالر تک منتقل کر سکتے ہیں. آپ سب کو کرنا ہے کہ آپ کے وارثوں میں اسٹاک، ریل اسٹیٹ جائیداد، یا دیگر دارالحکومت اثاثوں کی تعریف شدہ حصص چھوڑ دیں. جب آپ مر جاتے ہیں تو، منصفانہ مارکیٹ کی قیمت پر نظر ثانی کی جائے گی (اسٹاک کے معاملے میں، یہ اکثر آسان ہے، جیسے کہ بازار کی قیمت ہے) اور وارث اس طرح کام کرتے ہیں جیسے قیمت - وارث شدہ قیمت ان کی لاگت بنیاد ہے.

یہ قدمی کی بنیاد پر چھٹکارا آپ کے وارث دو اعلی متبادل فراہم کرتا ہے:

1. اگر وہ اسٹاک یا رئیل اسٹیٹ پر رکھے جاتے ہیں اور اس کی واپسی کی اوسط شرح جاری رکھی جاتی ہے، تو وہ اسے 2،710،244 ڈالر کی اعلی اثاثہ کی سطح پر حاصل کر رہے ہیں، نہ صرف $ 1،896،706. اس کا مطلب یہ ہے کہ وہ ہر سال $ 271،024 کی دولت میں اضافے سے لطف اندوز کریں گے، 189،671 ڈالر. یہ فی سال $ 81،353 یا 42.89 فیصد اضافی سال ہے. دریں اثناء، $ 813،538 اضافی مساوات میں ان کے بیلنس شیٹ پر بیٹھ کر دوسری قرضوں کی لاگت کم ہوسکتی ہے یا اگر وہ نئی حصول یا ترقی کو فنڈ دینا چاہتے ہیں تو اس کے ساتھ مل کر کام کی جا سکتی ہے.
2. اگر وہ اسٹاک، رئیل اسٹیٹ، یا اسے حاصل کرنے پر ایک اور اثاثہ فروخت کرتے ہیں تو وہ پوری قیمت 2،710،244 جیب کرسکتے ہیں. یہ ایک اضافی $ 813،538 ہے جو حقیقی، مائع نقد رقم ہے جو آپ کے وارثوں کے لئے دستیاب ہو گی.

اسٹاک یا جائیداد دینے والے تحفہ کے طور پر دینے کے بعد آپ اب بھی زندہ رہیں گے

اگر آپ اپنے زندگی کے دوران قابل قدر اسٹاک یا دیگر جائیداد کے اپنے وارثوں کو حصول دینا چاہتے ہیں تو کیا ہوتا ہے؟ وہ لپیٹ اپ کی بنیاد پر چھٹکارا حاصل نہیں کریں گے. بلکہ، وہ آپ کی لاگت کی بنیاد وارث ہوں گے جیسے وہ اسی شرائط پر اصل خریدار تھے، اسی قیمت پر، اور اسی تاریخ پر جو آپ نے کیا تھا. اس وجہ سے، یہ تقریبا ہمیشہ ایک بہتر خیال ہے کہ اس کی بجائے نقد یا تازہ ترین حصص حصص (جہاں مارکیٹ کی قیمت اور قیمت کی بنیاد متوازن ہو)، اور موت کی تکالیف اسٹاک کو برقرار رکھنا.

اس اصول میں ایک اہم استثنا مندرجہ ذیل ہے: اگر آپ اسٹیٹ ٹیکس کی حدود پر جانے جا رہے ہیں اور آپ کو ہاتھ پر بہت زیادہ نقد نہیں ہے تو، آپ سالانہ تحفہ ٹیکس کی حد کے اخراجات کو قابل قدر اسٹاک دینے کے لئے استعمال کرسکتے ہیں. ، یا اپنے وارثوں کے اثاثوں. یہ نقطہ نظر آپ کو آپ کی جائیداد کے سائز کو کم کرنے میں مدد کرے گا اور ٹیکس پر بچائے گا جسے آپ دوسری صورت میں ادا کرتے ہیں. اگر آپ کو یقین ہے کہ حتمی قابل قدر جائیداد پراپرٹی ٹیکس کی حد سے نیچے ہے، تو اس کے باقی مرحلے کی بنیاد پر چھٹکارا کے ساتھ وراثت ملتا ہے.

ان اقدامات کو یقینی بنانے کے لۓ کہ آپ یہ صحیح طریقے سے کر رہے ہیں اس سے قبل ایک قابل ٹیکس ماہرین سے مشورہ کریں.