UTMA، Coverdell، اور دیگر اکاؤنٹس کیلئے واپسی کے قواعد

جب کسی خاندان میں مالی ہوسکتی ہے تو، کچھ والدین پیسے تک رسائی حاصل کرنے کے بارے میں سوچتے ہیں جو کالج کالج بچت اکاؤنٹس میں ڈالتے ہیں تاکہ وہ ختم ہوجائے. وہ وفاقی مالی امداد کے ذریعہ کتنا پیسہ دستیاب نہیں ہیں اس سے یہ معلوم نہیں ہوسکتا ہے، یا شاید وہ مستقبل میں وفاقی طالب علم قرضوں کو خرچ نہیں کرنا چاہتے، اخراجات کو پورا کرنے کے لئے، لیکن غیر اخلاقی مقاصد کے لئے فوری طور پر پیسہ کمانے کے بعد وہ کیا کرسکتے ہیں؟

اس قسم کا فیصلہ ہلکے طور پر نہیں بنایا جاسکتا کیونکہ یہ آپ کے بچے کو کالج کے لۓ ادا کرنے کی صلاحیت کو متاثر کر سکتا ہے. لیکن اگر پیسہ انتہائی ضروری ہے، والدین کو UTMA اور یو جی ایم اے کوسٹودیل اکاؤنٹس، سیکشن 529 منصوبہ اکاؤنٹس، اور Coverdell تعلیم بچت اکاؤنٹس سے غیر اخلاقی اخراجات کے لئے کالج کے فنڈز کو نکالنے کے لئے مختلف قوانین اور ٹیکس کے اثرات سے آگاہ ہونا ضروری ہے.

UTMA اور UGMA واپسی کے قواعد

یو جی ایم اے اور یو ٹی ایم اے کے احتیاطی اکاؤنٹس بالغوں کو معمول کے لئے مالی تحفہ بنانے کی اجازت دیتا ہے، اور کسی بھی شخص کا نام بھی شامل ہے (خود کو بھی شامل ہے) اکاؤنٹ کے محافظ کے طور پر. یہاں اہم لفظ "تحفہ" ہے. ان اکاؤنٹس میں ایک بار، ایک بار، معمولی کی قانونی ملکیت ہے. گارڈن کا کام یہ محفوظ رکھنے اور سمجھدارانہ طور پر سرمایہ کاری کرنا ہے، تاکہ معمولی اس سے فائدہ اٹھائے جائیں.

UGMA اور UTMA اکاؤنٹس اکثر کالج کے لئے ادا کرنے کے لئے استعمال کیے جاتے ہیں، لیکن کسی بھی خرچ کے لئے بھی استعمال کیا جا سکتا ہے جو معمولی طور پر زندگی کی بنیادی اخراجات سے ٹیم کی کھیلوں جیسے تفریحی سرگرمیوں میں کچھ بھی خرچ کرتا ہے. گارڈین کو یہ ثابت کرنے کے قابل ہونا چاہیے کہ معمولی رقم سے پیسوں کے استعمال سے براہ راست فائدہ ہوتا ہے.

UGMA یا UTMA اکاؤنٹ سے پیسہ لینے کے لئے کوئی آئی آر ایس کے جرم نہیں ہیں، لیکن اگر کسی مخصوص وقت سے کم عرصے سے منعقد ہونے والے سرمایہ کاری کی خریداری میں ایکسپلورر چارج یا خارج ہونے والی فیس ہو سکتی ہے. بچے کے UGMA یا UTMA اکاؤنٹ میں سرمایہ کاری کے اخراجات پر منافع بنائے جاتے ہیں عام طور پر بچے کی ٹیکس کی واپسی کے بارے میں اطلاع دی جاتی ہے، لیکن والدین کی ٹیکس کی شرح میں کچھ یا تمام شامل ہوسکتے ہیں، والدین کی ٹیکس کی شرح پر، اس کے مطابق خاندان کی فائلوں کو اس کی بنیاد پر کس طرح ٹیکس.

سیکشن 529 ہٹانے کے قواعد کا منصوبہ

سیکشن 529 اکاؤنٹس کو والدین کو UGMA اور UTMA اکاؤنٹس کے مقابلے میں زیادہ کنٹرول برقرار رکھنے کے لئے اجازت دینے کے لئے ڈیزائن کیا گیا تھا. کسی نے جو سیکشن 529 اکاؤنٹ میں حصہ لیا ہے وہ کسی بھی وجہ سے کسی بھی وقت رقم تک رسائی حاصل کرسکتا ہے. شراکت دار کو کسی کو اس کی وضاحت کرنے کے بارے میں فکر کرنے کی ضرورت نہیں ہے، اور اخراجات کے بچے کے فائدے کی ضرورت نہیں ہے.

یہاں احتیاط یہ ہے کہ سیکشن 529 منصوبہ سے واپس لے لیا گیا ہے جس سے اعلی تعلیم کے اخراجات کے لئے استعمال نہیں کیا جاتا ہے وہ منافع پر 10 فیصد جرمانہ اور آمدنی ٹیکس کے تابع ہوں گے. کسی بھی بنیادی سرمایہ کاری آپ کو ایک تسلیم شدہ فیس بھی چارج کر سکتی ہے.

مثال کے طور پر، اگر آپ $ 10،000 ایک سیکشن 529 منصوبہ میں ڈالیں جو اب $ 15،000 کے قابل ہے، تو آپ کو $ 5،000 کا منافع ہونا پڑے گا. اگر یہ رقم غیر اخلاقی مقاصد کے لۓ واپس لے لی گئی ہے، تو آپ کو آمدنی کے ٹیکس ادا کرنا پڑے گا اور $ 5،000 کے فوائد پر 10 فیصد جرمانہ ادا کرنا پڑے گا.

Coverdell تعلیم بچت اکاؤنٹ (ESA) واپسی کے قواعد

Coverdell ای ایس اے پر غیر غیر قانونی طے شدہ قواعد سیکشن 529 منصوبہ کے قوانین اور یو جی ایم / یو ٹی ایم اے قواعد کے درمیان کہیں کہیں گر جاتے ہیں. سرمایہ کاری والے پیسہ بچے کو تحفہ سمجھا جاتا ہے، لیکن اگر اسے 30 سال کی عمر سے پہلے تعلیم کے اخراجات کی اہلیت نہیں ہوتی تو اس سے کسی دوسرے کا فائدہ اٹھانا پڑا جا سکتا ہے.

بہتر ابھی تک، آپ کو یہ اکاؤنٹ صرف کالج کے اخراجات کے لئے استعمال نہیں کرنا ہے. جب آپ اسے کھانے یا کپڑے کے لئے استعمال نہیں کر سکتے ہیں، جیسا کہ آپ کسی UGMA یا UTMA اکاؤنٹ کے ساتھ کرسکتے ہیں، آپ کالج سے پہلے دیگر تعلیمی اخراجات کے لئے استعمال کرسکتے ہیں. ان اخراجات میں K-12 نجی اسکول کے ٹیوشن، سبق، کتابیں، اسکول کی یونیفارم، اور ٹیکنالوجی (کمپیوٹر یا لیپ ٹاپ) شامل ہیں.

لہذا، اگر آپ پیسے پر تنگ ہیں اور CoverDell ESA رکھتے ہیں تو، آپ کو اپنی جیب سے پیسہ خرچ کرنے کے بجائے ہائی اسکول کی ٹیوشن یا اسکول يونيفارم کے اکاؤنٹ سے نکالنے کے لۓ بہتر ہوسکتا ہے. اگر رقم "کوالیفائنگ" تعلیمی اخراجات کے لئے استعمال کیا جاتا ہے تو، پیسہ مکمل طور پر ٹیکس فری واپس لے جایا جا سکتا ہے. اگر یہ تعلیم یافتہ تعلیم کے مقاصد کے لئے استعمال نہیں کیا جاتا ہے، تو اس کی تقسیم کا حصہ فائدہ حاصل کرنے والے منافع بخش (بچے) کو عواید کے طور پر ٹیکس کیا جاتا ہے، اور اس کے علاوہ اضافی 10 فیصد جرمانہ بھی ہے.