پروبیٹ سے بچنے کے لئے مشترکہ اور POD / ITF اکاؤنٹس کا استعمال کرتے ہوئے مسائل

مشترکہ اکاؤنٹس کا استعمال کرتے ہوئے اور موت کے اکاؤنٹس (POD) پر بھی قابل استعمال موت کا اکاؤنٹس (TOD)، اور اکاؤنٹس (آئی ٹی ایف) اور ٹاؤن ٹرسٹ کے ٹرسٹ میں بھی نامزد ہونے کے امکانات سے بچنے کے لئے دو عام اور آسان طریقے موجود ہیں.

مشترکہ اکاؤنٹس

اگر اکاؤنٹ دو یا زیادہ سے زیادہ لوگوں کے ناموں میں مشترکہ طور پر ملکیت ہے اور اسے "بقایا کے حقوق کے ساتھ" نامزد کیا جاتا ہے تو پھر جب کسی اکاؤنٹ کے مالک زندہ رہنے والا مالکان مرتے ہیں تو صرف اس کے اکاؤنٹ کو جاری رکھیں گے. اس قسم کے مشترکہ اکاؤنٹ کی تحقیقات کی ضرورت نہیں ہوگی. اس کے بجائے، جو بقایا مالکان کو کرنے کی ضرورت ہو گی وہ بینک یا سرمایہ کاری کمپنی کو مردہ مالک کے لئے موت کا سرٹیفکیٹ دکھاتا ہے، اور پھر مقت شدہ مالک کے نام کو اکاؤنٹ سے نکال دیا جاسکتا ہے. تاہم، اس قسم کا اکاؤنٹ استعمال کرنے کے لۓ کئی خرابی موجود ہیں:

• گفٹنگ کے مسائل: اگر اصل اکاؤنٹ کے مالک نے نئے مالکان میں اضافہ کیا ہے اور نئے مالکان اکاؤنٹ میں کسی بھی رقم میں حصہ نہیں لیتے ہیں تو، اصل مالک کو فرض کیا جا سکتا ہے کہ اکاؤنٹ کا ایک حصہ تحفہ ٹیکس مقاصد کے لئے نئے مالکان کو تحفہ بنایا جائے. اگر تحفہ کی رقم تحفہ ٹیکس (2014 میں $ 14،000) سے سالانہ اخراجات سے زیادہ ہو تو، تحفہ کو آر ایس ایس کو ایک تحفہ ٹیکس واپسی (آئی آر ایس فارم 709) پر رپورٹ کیا جانا چاہئے. فیڈرل تحفہ ٹیکس کے علاوہ، ایک ریاست، کنیکٹیکٹ، ریاستی سطح پر اس کے رہائشیوں اور غیر غیر ملکیوں پر بھی ایک تحفہ ٹیکس کا تعین کرتا ہے جو وہاں ریل اسٹیٹ کے مالک ہیں.

• مشترکہ مالکان کے خلاف قوانین: اگر مشترکہ ملکیت کے مالکان میں سے کسی نے مقدمہ درج کیا ہے، تو مشترکہ اکاؤنٹ میں فنڈز ایک فیصلے کے تحت ہوسکتے ہیں. یہ کچھ یا ممکنہ طور پر تمام اکاؤنٹس کو مسح کرسکتا ہے.
• دیگر مفادات کو خارج کرنا: اگر اصل مالک ایک بچے کو اکاؤنٹس میں شامل کرتا ہے لیکن دوسرے بچے ہیں تو وہ اکاؤنٹ کا وارث کرنا چاہتے ہیں، پھر ایک کو شامل کرکے اور تمام بچوں کے نام کو مالک نے دوسرے بچوں کو مؤثر طریقے سے خارج کر دیا ہے. یہاں تک کہ اگر بقایا مشترکہ مالک دیگر بچوں کو اکاؤنٹس کے انحصار حصہ دینے سے اتفاق کرتے ہیں تو، کسی بھی تحفہ ٹیکس کے نتائج سے بچنے کے لئے دیکھ بھال کی جانی چاہئے.

• معمولی مالکان کے لئے گارڈین شپ یا قدامت پرستی: اگر مشترکہ مالک ایک معمولی ہے، تو عدالت کے نگرانی شدہ سرپرست یا قدامت پسند کو معمولی کے فائدے کے لۓ اکاؤنٹ کے لئے استعمال کیا جائے گا. یہ آپ کے Revocable زندہ ٹرسٹ کے نام میں اکاؤنٹ کو گھسیٹنے سے بچا جاسکتا ہے جو آپ کی موت کے بعد معمولی فائدہ کے لئے ایک اعتماد قائم کرتا ہے.

POD، TOD، ITF اور ٹاؤن ٹرسٹ اکاؤنٹس اور پی او ڈی اور لفافی کے مالوں

بہت سے ریاستیں ایسے قوانین ہیں جو آپ کے مرنے کے بعد آپ کے بینک کے سرمایہ کاری کے اکاؤنٹس یا انفرادی اسٹاک سرٹیفکیٹ کا نام دینے کی اجازت دیتے ہیں. امریکی بچت کے بانڈز بھی موت سے فائدہ اٹھانے پر قابل ادائیگی ہوسکتی ہیں. اس کے علاوہ، ایک ہتھیار ریاستوں کو TOD یا فائدہ مند کاموں یا بہتر زندگی کی اسٹاک کے کاموں کو تسلیم کرتی ہے. اس سے بچنے کے لۓ یہ ایک اور آسان طریقہ ہے کیونکہ اس سے فائدہ اٹھانے کی ضرورت ہو گی. بینک یا سرمایہ کاری کمپنی کو اکاؤنٹ تک رسائی حاصل کرنے کے لئے موت کا سرٹیفکیٹ یا ریل اسٹیٹ کے مالک بننے کے لئے موت کا سرٹیفکیٹ ریکارڈ کرنا ہے.

مشترکہ اکاؤنٹس کے ساتھ، تاہم، پیڈ، ٹو، آئی ٹی ایف یا ٹاؤن ٹرسٹ اکاؤنٹس اور اعمال استعمال کرنے میں کئی خرابیاں ہیں:

• دیگر مفادات کو خارج کرنا:اگر اکاؤنٹ یا رئیل اسٹیٹ مالک صرف ایک فائدہ مند کا نامزد کرتا ہے لیکن دوسرے مفادات ہیں جو وہ جائیداد کی وارث کرنا چاہتا ہے تو پھر مالک اپنے تمام مفادات کو مؤثر طریقے سے خارج کر دے گا. لہذا، مالک کے لئے یہ ضروری ہو گا کہ اکاؤنٹ کے مستحق افراد یا ریل اسٹیٹ کو ابھی تک برقرار رکھے.
• فائدہ مند کی موت: اگر نامزد فائدہ مند اکاؤنٹ یا رئیل اسٹیٹ کے مالکان سے پہلے پیش آسکتا ہے، تو پھر اس مسئلے میں پیدا ہوسکتا ہے کہ دوسرے نامزد فائدہ مند افراد کو کیا رقم ملنا چاہئے. اس کے علاوہ، اگر صرف ایک ہی فائدہ مند ہے تو وہ اکاؤنٹ یا رئیل اسٹیٹ کے مالک کو پیش کرتا ہے اور مالک اس کی موت سے قبل ایک نیا فائدہ دہندہ شامل کرنے میں ناکام ہے، پھر اکاؤنٹ یا رئیل اسٹیٹ مالک کی جائیداد کا حصہ بن جائے گا. اور امتحان کے ذریعے جانے کی ضرورت ہے.
• برابر حصص کو نامزد کرنے کی ضرورت: کچھ مالیاتی اداروں کی ضرورت ہوتی ہے کہ اگر ایک سے زائد سے زیادہ فائدہ اٹھانے والے POD، TOD، ITF یا Totten Trust اکاؤنٹ پر نامزد کیا جاتا ہے تو پھر فائدہ مند افراد کو ہر ایک اکاؤنٹ کا مساوی حصہ ملے گا. یہ ایسا نہیں ہو سکتا کہ اکاؤنٹ مالک کون چاہتا ہے اور اس وجہ سے، اکاؤنٹ مالک کو اکاؤنٹ بیلنس اور ملکیت کے اقدار پر نظر رکھنا پڑتا ہے تاکہ اس بات کا یقین کرنے کے لئے کہ فائدہ مند اپنے مطلوبہ تناسب حصص حاصل کریں.