منافع بخش تناسب تجزیہ

ہر فرم اس کے منافع سے متعلق ہے. مالی تناسب کے تجزیہ کے سب سے زیادہ استعمال شدہ وسائل میں سے ایک منافع بخش منافع ہے، جو کمپنی کے نچلے حصے کو تعین کرنے اور اس کے سرمایہ کاروں کی واپسی کے لئے استعمال کیا جاتا ہے. کمپنی کے مینیجرز اور مالکان کے جیسے ایک جیسے منافع بخش اقدامات ضروری ہیں. اگر ایک چھوٹا سا کاروبار بیرونی سرمایہ کاروں کے پاس ہے جس نے کمپنی میں اپنے پیسے ڈالے ہیں، بنیادی مالک کو یقینی طور پر انوئٹی سرمایہ کاروں کو منافع بخش ہونا ہوگا.

منافع بخش شرح کمپنی کی مجموعی کارکردگی اور کارکردگی کو ظاہر کرتی ہے. منافع بخش شرح دو اقسام میں تقسیم ہوتے ہیں: مارجن اور واپسی. جس انداز میں مارجن دکھاتا ہے وہ پیمائش کے مختلف مراحل پر فروخت کی قیمتوں میں ڈالر کا ترجمہ کرنے کی صلاحیت کی نمائندگی کرتا ہے. ریٹرن دکھائے جانے والے اعدادوشمار اس کے حصول ہولڈرز کے ریٹائٹس کو پیدا کرنے میں فرم کی مجموعی کارکردگی کی پیمائش کرنے کی فرم کی صلاحیت کی نمائندگی کرتا ہے.

مارجن شرح

• مجموعی منافع کے مارجن: مجموعی منافع بخش مارجن فروخت کے فیصد کے طور پر فروخت کردہ سامان کی قیمت پر نظر آتی ہے. یہ تناسب یہ ہے کہ کمپنی اس کی انوینٹری کی لاگت اور اس کی مصنوعات کی مینوفیکچرنگ کو کنٹرول کرتی ہے اور اس کے بعد اپنے گاہکوں کو اخراجات پر منتقل کرتی ہے. مجموعی منافع میں اضافہ، کمپنی کے لئے بہتر. حساب ہے: مجموعی منافع / نیٹ سیلز = ____٪. مساوات کے دونوں شرائط کمپنی کی آمدنی کے بیان سے آتے ہیں.
• آپریٹنگ منافع مارجن: آپریٹنگ منافع EBIT کے طور پر بھی جانا جاتا ہے اور کمپنی کے آمدنی کا بیان پر ملتا ہے. دلچسپی اور ٹیکس سے قبل EBIT آمدنی ہے. آپریٹنگ منافع مارجن فروخت کے فی صد کے طور پر EBIT پر نظر آتی ہے. آپریٹنگ منافع مارجن تناسب مجموعی طور پر آپریٹنگ کارکردگی کا اندازہ ہے، عام، روزانہ کاروباری سرگرمیوں کے تمام اخراجات کو شامل کرنا. حساب ہے: EBIT / نیٹ سیلز = _____٪. مساوات کے دونوں شرائط کمپنی کی آمدنی کے بیان سے آتے ہیں.

• خالص منافع مارگین: سادہ منافع بخش تناسب تجزیہ کرتے وقت، خالص منافع مارجن سب سے زیادہ حد تک مارجن تناسب کا استعمال کیا جاتا ہے. خالص منافع مارجن سے پتہ چلتا ہے کہ ہر فروخت کی شرح میں سے ہر ایک کی قیمت میں تمام اخراجات کی ادائیگی کے بعد خالص آمدنی کی شرح میں اضافہ ہوتا ہے. مثال کے طور پر، اگر خالص منافع مارجن 5 فیصد ہے، اس کا مطلب ہے کہ ہر ڈالر کے 5 سینٹ منافع بخش ہیں. ٹیکس، سود، اور استحصال سمیت تمام اخراجات پر غور کرنے کے بعد منافع بخش منافع کو منافع بخشتا ہے. حساب ہے: نیٹ آمدنی / نیٹ سیلز = _____٪. مساوات کے دونوں شرائط آمدنی کے بیان سے آتے ہیں.

• کیش فلو مارجن: نقد کا بہاؤ مارجن تناسب ایک اہم تناسب ہے کیونکہ یہ آپریشن اور فروخت سے پیدا ہونے والے نقد کے درمیان تعلقات کا اظہار کرتی ہے. کمپنی کو نقد رقم، سپلائرز، سروس قرض، اور نئی سرمایہ کاری کے اثاثوں میں سرمایہ کاری کرنے کے لئے نقد کی ضرورت ہوتی ہے، لہذا نقد ایک کاروباری فرم کے منافع کے طور پر صرف اہم ہے. کیش فلو مارجن تناسب نقد میں فروخت ترجمہ کرنے کے لئے ایک فرم کی صلاحیت کا تعین کرتا ہے. حساب ہے: آپریٹنگ نقد بہاؤ / نیٹ سیلز = _____٪ سے نقد کا بہاؤ. مساوات کا نمبرکٹر فرم کی نقد کے بیان کے بیان سے آتا ہے. ڈومینٹر آمدنی کا بیان سے آتا ہے. زیادہ سے زیادہ فی صد، بہتر.

رقم واپس

• اثاثوں پر واپسی (سرمایہ کاری پر واپسی بھی کہا جاتا ہے): اثاثوں کے تناسب پر واپسی ایک اہم منافع بخش تناسب ہے کیونکہ اس کی کارکردگی کا اندازہ لگایا جاتا ہے جس میں کمپنی اثاثوں میں اس کی سرمایہ کاری کا انتظام کر رہی ہے اور انہیں منافع پیدا کرنے کے لۓ استعمال کیا جاتا ہے. یہ مجموعی اثاثوں میں فرم کی سطح کی سرمایہ کاری سے متعلق منافع کی رقم کا اندازہ کرتا ہے. اثاثوں کے تناسب پر واپسی مالیاتیات کے اثاثہ مینجمنٹ کی قسم سے متعلق ہے. اثاثوں کا تناسب پر واپسی کے لئے حساب ہے: نیٹ آمدنی / کل اثاثہ = _____٪. خالص آمدنی آمدنی کے بیان سے لے جایا جاتا ہے، اور مجموعی اثاثوں کو بیلنس شیٹ سے لیا جاتا ہے. زیادہ سے زیادہ فی صد، بہتر، اس کا مطلب یہ ہے کہ کمپنی اپنی اثاثوں کا استعمال کرتے ہوئے فروخت کررہے ہیں.
• ایکوئٹی پر واپسی: کمپنی میں سرمایہ کاروں کے لئے تمام مالیاتی اشخاصوں کا سب سے زیادہ اہمیت ہے. اس رقم پر واپسی کا اندازہ لگایا جاتا ہے جو سرمایہ کاروں نے کمپنی میں ڈال دیا ہے. یہ تناسب ہے کہ کمپنی میں سرمایہ کاری کرنے کے لئے یا نہیں فیصلہ کرنے کے قابل ممکنہ سرمایہ کاروں کو نظر آتا ہے. حساب ہے: نیٹ آمدنی / اسٹاک ہولڈر کی ایکوئٹی = _____٪. آمدنی کا بیان سے خالص آمدنی آتا ہے، اور اسٹاک ہولڈر کی ایکوئٹی بیلنس شیٹ سے آتا ہے. عام طور پر، زیادہ استثناء کے ساتھ زیادہ سے زیادہ فی صد، بہتر، جیسا کہ یہ ظاہر ہوتا ہے کہ کمپنی سرمایہ کاروں کے پیسے کا استعمال کرتے ہوئے ایک اچھا کام کر رہی ہے.
• اثاثوں پر کیش واپسی: اثاثوں کا تناسب پر نقد رقم عام طور پر صرف اعلی درجے کی منافع بخش تناسب تجزیہ میں استعمال ہوتا ہے. اثاثوں پر واپسی کرنے کے مقابلے میں یہ استعمال کیا جاتا ہے کیونکہ اثاثوں پر واپسی کے طور پر یہ تناسب کی نقد رقم ہے. آئندہ سرمایہ کاری کے لئے نقد کی ضرورت ہے. حساب ہے: آپریٹنگ سرگرمیوں / کل اثاثوں = نقد رقم سے نقد کا بہاؤ. شماریات کو نقد کے بہاؤ اور بیلنس شیٹ سے بیان کرنے والے بیان سے لیا جاتا ہے. زیادہ سے زیادہ فی صد، بہتر.

موازنہ ڈیٹا

مالی تناسب تجزیہ صرف موازنہ اعداد و شمار دستیاب ہے اگر مالی تجزیہ کا ایک اچھا طریقہ ہے. کمپنیوں اور صنعت کے اعداد و شمار کے لئے دونوں اعداد و شمار کے اعداد و شمار کے مقابلے میں انحصار کرنا چاہئے.

یہ سب ایک ساتھ مل کر: ڈوپونٹ ماڈل

بہت سے مالی تناسب - قرض کی شرح، قرض یا مالی فائدہ اٹھانے، کارکردگی یا اثاثہ مینجمنٹ تناسب، اور منافع بخش تناسب - یہ بڑی تصویر دیکھنے کے لئے اکثر مشکل ہے. آپ تفصیل سے پھینک سکتے ہیں.ایک طریقہ یہ ہے کہ کاروباری مالکان کو استعمال کرنے کے لۓ تمام اعداد و شمار کا خلاصہ ڈومونٹ ماڈل استعمال کرنا ہے.

ڈپونٹ ماڈل ایک کاروباری مالک کو دکھا سکتا ہے جہاں اثاثوں کی واپسی کے اجزاء کے حصوں (یا سرمایہ کاری کا تناسب پر واپسی) کے ساتھ ساتھ ایکوئٹی تناسب پر واپسی سے آتا ہے. مثال کے طور پر، آیا کیا ROA خالص منافع یا اثاثہ آمدنی سے آیا؟ ایوئٹی پر واپسی نے خالص منافع، اثاثہ کی واپسی، یا کاروبار کے قرض کی پوزیشن سے کیا کیا؟ ڈوپونٹ ماڈل کا تعین کرنے میں مالی مالکان کے کاروبار کے لئے بہت مددگار ثابت ہوتا ہے اگر مالی ایڈجسٹمنٹ کی ضرورت ہو گی.