شامل کرنے کے لۓ اپنے کاروباری نقصانات کی حفاظت کیسے کریں

ایک بہت سارے فری لانس کاروباری اداروں کو نقصان پہنچا ہے، اور کاروباری نقصانات ٹیکس قابل آمدنی کم ہے. یہ ایک اچھی چیز ہے کیونکہ اس کا مطلب یہ ہے کہ آپ ٹیکس میں کم ادا کرتے ہیں. اگر آپ کے پاس ایک روزگار بھی ہے جس کے لئے آپ فارم فارم 2 میں ملازم کے طور پر ادا کیے جاتے ہیں تو، ایک کاروبار کا نقصان یہ ہو سکتا ہے کہ آپ کسی بھی شخص کے مقابلے میں بڑی رقم وصول کریں، نہیں ایک آزاد گگ کی طرف سے کاروبار ہے.

اس طرح سے اپنے ٹیکس کو کم کرنے کا بہترین ٹیکس کی حکمت عملی ہے. حقیقت میں، بہت سے ٹیکس پیشہ افراد لوگوں کو حوصلہ افزائی کرتے ہیں کہ ان کے شوق کو "کاروباری" میں تبدیل کرنے کے لۓ ان کے پاس نقصان پہنچے. حیرت انگیز بات نہیں ہے، داخلی آمدنی کی خدمت اس حکمت عملی پر پھنس گیا ہے.

انگوٹھے کی شوق کے نقصان

شوق کی واپسی پر مبنی شوق اور حقیقی کاروبار کے درمیان فرق کرنے کے لئے کوئی مشکل اور تیز طریقہ نہیں ہے. انگوٹھے کے عام اصول کو استعمال کرنے کے سوا کسی شوق سے مشروع کاروبار نہیں بتانے کا کوئی طریقہ نہیں ہے: اگر کاروبار پانچ برسوں سے کم سے کم تینوں میں خالص منافع کی رپورٹ کرتا ہے تو، آئی آر ایس کا خیال ہے کہ یہ منافع بخش کاروبار ہے. اگر کاروبار پانچ برسوں سے دو سے زیادہ میں خالص نقصان کی رپورٹ کرتا ہے، تو یہ منافع بخش منافع نہیں ہوتا ہے.

اس اصول نوجوان کاروباروں پر ثبوت کا ایک بڑا بوجھ رکھتا ہے. ایک طرف، آئی آر ایس نے نئے کاروبار کو نقصان پہنچایا ہے. منافع بخش ہونے سے پہلے کاروبار کے لئے یہ عام ہے کہ ایک سال یا دو نقصان ہو. دوسری جانب، یہ ممکن ہے کہ کاروبار کو فائدہ اٹھانے سے قبل کئی سالوں میں نقصان ہوسکتا ہے.

دیگر عوامل میں تعاون

اگر آپ تین سے زائد پانچ سالہ قواعد کو پورا نہیں کرسکتے ہیں، تو آپ اب بھی نو دیگر عوامل پر مبنی اپنے منافع کا ثبوت ثابت کرسکتے ہیں:

1. آپ سرگرمی کو کاروباری انداز میں لے لیتے ہیں.
2. سرگرمی میں آپ کو وقت اور کوشش کی نشاندہی کی گئی ہے کہ آپ اسے فائدہ مند بنانا چاہتے ہیں.
3. آپ اپنے معیشت کے لئے سرگرمی سے آمدنی پر منحصر ہے.
4. آپ کے نقصان آپ کے کنٹرول سے باہر حالات کی وجہ سے ہیں یا آپ کے مخصوص قسم کے کاروبار کے ابتدائی مرحلے میں عام طور پر سمجھا جاتا ہے.
5. منافع کو بہتر بنانے کے لئے آپ اپنے آپریشن کے طریقوں کو تبدیل کرتے ہیں.
6. آپ یا آپ کے مشیروں کو ایک کامیاب کاروبار کے طور پر سرگرمی پر لے جانے کے لئے لازمی معلومات ہے.
7. ماضی میں اسی طرح کے سرگرمیوں کے ساتھ منافع بنانے میں آپ کامیاب تھے.
8. اگر سرگرمی کچھ سالوں میں منافع بخشتا ہے تو، آئی آر ایس اس بات پر غور کرے گا کہ یہ کتنا منافع بخش بناتا ہے.
9. آپ سرگرمی میں استعمال کردہ اثاثوں کی تعریف سے مستقبل میں منافع بخشنے کی توقع کرسکتے ہیں.

کیا آپ آڈٹ شدہ ہو تو

اپنے کاروباری نقصانات کا دفاع کرنے کے لئے ایک آڈٹ وقت سازی اور مہنگا ہو سکتا ہے. اگر آپ کھوئے جاتے ہیں تو، آئی آر ایس آپ کے کاروباری نقصان کو مسترد کرے گا. آپ کے کاروباری اخراجات کو آپ کے کاروباری آمدنی کی حد تک محدود ہو جائے گا، جس کا مطلب صفر منافع ہے. آپ کو آپ کے کچھ آمدنی کے ٹیکس ادا کرنا پڑے گا، اس کے علاوہ جرم اور دلچسپی. اور آپ کو آئی آر ایس سے لڑنے اور پیسے بنانے پر توجہ مرکوز کرنے کی بجائے اکاؤنٹنٹ کی ادائیگی کرنا پڑے گا.

کیا کرنا ہے

سب سے پہلے، آپ کو اپنے کاروبار کو بہت سارے کاروباری انداز میں لے جانا چاہئے. اس کا مطلب اچھا ریکارڈ رکھتا ہے اور ایک کاروباری ڈائری رکھتا ہے جو گاہک، دیرپا اور منصوبوں کے ساتھ ملاقاتوں کو ظاہر کرتا ہے. آپ کو کاروباری کارڈ اور ایک ایسی ویب سائٹ ہونا چاہئے جو آپ کے کاروبار کو فروغ دیتے ہیں، اور آپ کو ان کی زمینوں پر بھی لاگو کرنے کے لئے آپ کو لاگو کرنے کے لئے ایک فری گریز لاگ ان رکھیں. آئی آر ایس کے لئے یہ مشکل ثابت ہوگا کہ آپ صرف ایک شوق ہیں اگر آپ اپنے روزنامہ منصوبہ بندی کے ساتھ ہتھیار ڈالیں تو اس تمام معلومات کو دکھایا جائے.

اضافی طور پر، انگوٹھے کے شوق کا نقصان حکمران صرف مالکین پر لاگو ہوتا ہے جو شیڈول C کو فائل دیتا ہے، لہذا ثابت کرنے کے لئے سب سے اوپر طریقوں میں سے ایک کو کاروبار کرنے کے بارے میں سنجیدہ ہے- آپ صرف شوق میں مشغول نہیں ہوتے اور اپنے اخراجات کو لکھنے کی کوشش کر رہے ہیں. ٹیکس مقاصد کے لئے علیحدہ کاروباری ادارے بنانے کے لئے.

آپ کاروباری اداروں کی کئی قسموں سے اپنا انتخاب کرسکتے ہیں، ہر ایک اپنی ٹیکس کی ساخت کے ساتھ.

C کارپوریشنز

باقاعدگی سے کارپوریشنز نے کبھی کبھی "سی کور" کہا جاتا ہے تاکہ انہیں سبچاپٹر ایس کارپوریشنز یا "ایس کورپس" سے الگ کر دیا جائے. کارپوریشنز میں ان کی اپنی ٹیکس کی شناختی نمبر ہیں اور وہ اپنا ٹیکس ریٹائٹس درج کرتے ہیں. اگر ایک کارپوریشن کا نقصان ہوتا ہے، تو اس نقصان کو اگلے سال کے منافع کو آفسیٹ کرنے کی پیشکش ہوتی ہے. کارپوریشنز کئی سال کے نقصانات حاصل کر سکتے ہیں اور جمع کردہ نقصانات مستقبل میں منافع کو ختم کرنے کے لۓ آگے بڑھ سکتے ہیں.

ایس کارپوریشنز اور شراکت داری

یہ "پاس سے اداروں" ہیں. یہ کاروبار کارپوریٹ سطح پر ٹیکس نہیں دی جاتی ہیں. کسی بھی منافع یا نقصان کو اس کے حصول داروں کے ذریعہ منظور کیا جاتا ہے اور حصول داروں کو اپنے ذاتی ٹیکس ریٹرن پر منافع یا نقصان کی اطلاع دی جاتی ہے.

اگر آپ کے پاس کم سے کم ایک دوسرے کاروباری پارٹنر ہے، تو آپ شراکت داری بن سکتے ہیں، لیکن اگر آپ صرف ایک ہی شریک ہولڈر یا مالک ہیں تو ایک ایس کورپ تشکیل دے سکتے ہیں. ایس کورپس اور شراکت دار دونوں کے منافع یا نقصانات کو کاروباری ٹیکس کی واپسی کے بارے میں بتاتی ہے، پھر وہ منافع یا نقصان کے حصول کے حصول کی رپورٹ کے لئے ہر شراکت دار کو فارم K-1 جاری کرتے ہیں.

آئی آر ایس فرض کرتا ہے کہ شیئر ہولڈر ایس - کارپوریشن یا شراکت داری کے لئے کام کرتا ہے لہذا اس کی توقع ہے کہ کم از کم شیئر ہولڈر کی آمدنی کا حصہ ٹیکس قابل اجرت ہوگا. آڈٹ سے بچنے کے لۓ آپ کو اپنے آپ کو ایک مناسب تنخواہ ادا کرنا ہوگا، اور آپ اس تنخواہ پر ٹیکس ادا کرنا ہوگا یہاں تک کہ اگر کاروبار کسی بھی پیسہ نہیں بنا رہا ہے.

اگر آپ شراکت داری بنانے کا انتخاب کرتے ہیں تو، آپ کا دوسرا حصول آپ کے خاوند، اہم یا دوسرے شخص ہو سکتا ہے. اسے 50-50 ملکیت کا انتظام نہیں ہونا چاہئے. جب آپ دوسرے 99 فیصد کا کنٹرول برقرار رکھتے ہیں تو آپ کا ساتھی شراکت دارانہ طور پر 1 فیصد ہے.

محدود ذمہ داری کمپنیوں

ایک محدود ذمہ داری کمپنی کو ریاست کی جانب سے نامزد کیا جاتا ہے جس میں کاروبار شامل ہے. یہ ہے نہیں ایک الگ وفاقی ٹیکس ادارے. یہ وفاقی سطح پر شراکت داری کے طور پر ٹیکس دیا گیا ہے، یا اگر ایل ایل کا انتخاب ہوتا ہے تو اس کی بجائے سی کارپوریشن کے طور پر ٹیکس کیا جا سکتا ہے. اگر ایل ایل ایل میں صرف ایک شیئر ہولڈر ہے تو، یہ ایک "بے حد" ادارہ ہوسکتا ہے اور بجائے فارم 1040 شیڈول C.

کاروباری ادارے کا استعمال ایک نقصان کی حکمت عملی کے طور پر ہے

اگر آپ نے اپنے دو سالوں کے نقصانات کو پہلے سے ہی استعمال کیا ہے اور آپ شیڈول سی کو دائر کر رہے ہیں، غور کریں کہ آیا علیحدہ کاروبار کی تشکیل آپ کے نقصان کی حفاظت کرے گی. اگر آپ بالآخر اپنے آپ کی حفاظت میں کامیاب ہوسکتے ہیں، اور آپ کے گھر کے ریاست میں شامل ہونے کی اضافی قیمت میں بھی ممکنہ آئی آر ایس آڈٹ کی اضافی قیمت میں لے لو.

آپ سی کارپوریشن کی تشکیل پر غور کرنا چاہتے ہیں اگر طویل عرصے تک آپ کی کاروباری سرگرمی منافع بخش ہو توقع ہے کہ موجودہ نقصانات مستقبل میں منافع کم ہو جائیں گے. آئی آر ایس نے واضح طور پر کہا ہے کہ سی کارپوریشنز میں تین سے پانچ سالہ قاعدہ نہیں ہوتا.

اگر آپ کی توقع ہے کہ آپ کی کاروباری سرگرمی حتمی مستقبل کے لئے نقصان پیدا کرے گی، شراکت دار یا ایس کارپوریشن کی تشکیل پر غور کریں. موجودہ نقصانات آپ کے 1040 پر موجودہ آمدنی کو کم کرے گی، لیکن مستقبل میں منافع، اگر کوئی ہو، پچھلے نقصان سے کم نہیں کیا جائے گا.

ایس کارپوریشنز یا شراکت داری اگر آپ اضافی شیئر ہولڈر تلاش کرسکتے ہیں تو شیڈول سی واحد ملکیت اور باقاعدگی سے سی کارپوریشنز کے درمیان درمیانی سطح پیش کرتے ہیں. اپنے آپ کو ایک ایس کارپوریشن میں تنخواہ دینے سے نقصانات کی طرح آواز آتی ہے، لیکن اس میں اضافہ بڑھتا ہے اور منافع کو کم سے کم ہوتا ہے.

آپ کے ذاتی فیصلے کے عوامل جیسے آپ کی دوسری آمدنی، آپ کے حاشیہ ٹیکس بریکٹ، مستقبل کے منافع کی توقعات، اور آپ کے ذاتی رواداری کے بارے میں آر ایس ایس کے ساتھ ریکارڈ رکھنے اور کام کرنے کے بعد کیا جانا چاہئے. انکارپوریٹڈ کو مزید کاغذی کام کی ضرورت ہوتی ہے، لیکن شیڈول سی واحد ملکیت باقی ہے جس کا مطلب ہے کہ آپ کو آڈٹ ہونے کا ایک بڑا موقع ملے گا.