ایک فائدہ مند ڈسٹریبیوٹر اکاؤنٹ (بی ڈی اے) آئی آر اے کیا ہے؟

انفرادی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس (آئی ار اے) ٹیکس فائدے اکاؤنٹ میں اثاثوں کو جمع کرنے کا بہترین طریقہ ہے. تاہم، جب IRA کا اصل مالک انتقال ہو چکا ہے تو اس کا ایک نیا مقررہ قواعد موجود ہیں جو اکاؤنٹ میں تقسیم کیسے ہوسکتا ہے. اگر آپ آر اے اے کے لئے نامزد فائدہ مند ہیں تو آپ کو آپ کے اختیارات کو مکمل طور پر سمجھنے کی ضرورت ہے تاکہ آپ یہ فیصلہ کرسکیں کہ آپ کی مجموعی مالی زندگی کی منصوبہ بندی کے لئے سب سے بہتر ہے.

ایک فائدہ مند ڈسٹریبیوٹر اکاؤنٹ کیا ہے؟

ایک فائدہ مند ڈسٹریبیوٹر اکاؤنٹ، یا BDA، ایک پیراگراف IRA کے لئے ایک اور نام ہے. جب آپ IRA کی وراثت کرتے ہیں تو ٹیکس کے قواعد کا ایک مخصوص سیٹ ہے جو آپ کو کل سالانہ تقسیم فراہم کرتی ہے. ایک پیراگراف IRA کے ساتھ، آپ کو اپنے اکاؤنٹ کو قائم کیا گیا تھا وقت پر آپ کو کتنے پرانے سالوں کے مطابق سالانہ تقسیم ہے. عام طور پر، ان اکاؤنٹس کو آپ کی زندگی کے دوران یا اصل اکاؤنٹ ہولڈر منظور ہو جانے کے پانچ سال کے اندر اندر ہونا چاہئے.

یہاں ایک IRA ورثہ فائدہ مند ہونے کے طور پر اپنے آرٹیکل کے اختیارات اور ٹیکس کے نتائج کا ایک جائزہ ہے. اگر آپ اصل آئی آر اے اکاؤنٹ کے مالک کے زندہ رہنے والے شریک ہیں تو اس کے بارے میں علیحدہ مقرر قوانین ہیں جن کے بارے میں کیا وراثت آئی اے اے کے ساتھ کیا جاسکتا ہے (ٹیکس کے عدم موجودگی دیکھیں اگر آپ زندہ رہنے والے شریک ہو).

اگر آپ غیر مقیم فائدہ مند ہیں تو آپ آئی آر اے کی قسم کی قسم پر منحصر کرنے کے لۓ مختلف اختیارات رکھتے ہیں جن میں آپ وراثت رکھتے ہیں (روایتی IRA، روتھ آئی آر اے، وغیرہ) اور اکاؤنٹ ہولڈر کی عمر.

اگر آپ ایک روایتی، رولوور، ایس پی پی، یا سمپل آئی اے اے کی وراثت رکھتے ہیں اور اکاؤنٹ ہولڈر آپ کے پاس مندرجہ ذیل اختیارات ہیں تو آپس میں 70 ½ تھا.

لوپ سم تقسیم:یہ اختیار آپ کو علیحدہ اکاؤنٹ سیٹ اپ کرنے کی ضرورت نہیں ہے کیونکہ آئی آر ایس میں تمام پیسہ آپ کو تقسیم کیا جاتا ہے. آپ تقسیم پر آمدنی ٹیکس ادا کرتے ہیں. آپ کو 10 فیصد کی ابتدائی واپسی کی سزا نہیں ملتی ہے اگر آپ 5 سال سے کم عمرہ ہو ½ تو آپ کو تقسیم پر آمدنی کے ٹیکس ادا کرنا پڑے گا. اس میں کچھ ٹیکس کے مسائل پیدا کرنے کا امکان ہے کیونکہ تقسیم ممکنہ طور پر آپ کو اعلی ٹیکس بریکٹ میں منتقل کر سکتا ہے. فیصلہ کرتے ہیں کہ اگر آپ کے لئے ایک لمحہ کی تقسیم آپ کے لئے مفہوم رکھتا ہے تو آخر میں تقسیم کی مقدار، آپ کی موجودہ آمدنی کی سطح، اور اگر دوسرے ٹیکس کی منتقلی کی حکمت عملی زیادہ معنی ہوتی ہے.

زندگی کی توقع کے طریقہ کار کے ساتھ منایا IRA طریقہ:زندگی کی متوقع طریقہ کے ساتھ ایک پیراگراف IRA کھولنے آپ کو اثاثے کو آپ کے نام میں رکھنے والے اکاؤنٹ میں منتقل کرنے کی اجازت دیتا ہے. یہ ہے کہ "گراؤنڈ تقسیم ڈسٹریبیوٹر اکاؤنٹ" پر توجہ دینا خاص اصول ہے. آپ کی زندگی کی توقع اصل سال ہولڈر کی وفات کے بعد سال کے مقابلے میں شروع ہونے سے پہلے آپ کو سالانہ مطلوبہ کم از کم تقسیم (RMDs) لینے شروع کرنا لازمی ہے. تاہم، اگر اکاؤنٹ کے مالک نے موت کے سال میں ان کی ضروری کم از کم تقسیم نہیں کی، تو RMDs سال کے اختتام تک اصل اکاؤنٹ ہولڈر مر گیا.

ایک بار جب آر ڈی ڈی متعارف شدہ آئی آر اے میں شروع ہو جاتے ہیں تو، ان سالانہ اخراجات جو کہیں بھی زیادہ دیر تک اختیار کرتی ہیں وہ آپ کی زندگی کی متوقع (آپ کی عمر کی طرف سے سال کی عمر کے بعد کیلنڈر سال میں تعینات کی جاتی ہے اور ہر سال کا دوبارہ جائزہ لیا جاتا ہے) یا اصل اکاؤنٹ کے مالک کی باقی زندگی امید

ایونٹ میں اکاؤنٹ ہولڈر ایک سے زیادہ فائدہ مندوں کا نام، موت کے سال کے بعد سال کے 31 دسمبر تک علیحدہ اکاؤنٹس کو قائم کرنے کی ضرورت ہوگی. دوسری صورت میں، تقسیم سب سے قدیم فائدہ مند پر مبنی ہوگا. ضروری کم از کم تقسیم (RMDs) لازمی ہیں اور آپ ہر تقسیم پر ٹیکس کئے جائیں گے. تاہم، آپ کو 10 فیصد کی ابتدائی واپسی کی سزا سے سامنا نہیں کیا جائے گا. ایک اور فائدہ یہ ہے کہ اکاؤنٹ میں باقی اثاثہ ٹیکس سے منتقل شدہ بنیاد پر بڑھتی رہتی ہے.

آخر میں، آپ بھی اپنے پیراگراف IRA کے فائدہ مند یا آپ کے پیروی شدہ آئی آر اے کے لئے زیادہ سے زیادہ فائدہ مند افراد کو نامزد کرنے کا انتخاب کرسکتے ہیں.

اگر آپ نے روایتی، روولور، ایس پی پی، یا سمپل آئی اے اے اور میرا اکاؤنٹ ہولڈر توثیق کیا ہے تو آپ کے پاس 70 ½ کے پاس مندرجہ ذیل اختیارات ہیں:

لوپ سم تقسیم:یہ اختیار آپ کو علیحدہ اکاؤنٹ سیٹ اپ کرنے کی ضرورت نہیں ہے کیونکہ آئی آر ایس میں تمام پیسہ آپ کو تقسیم کیا جاتا ہے. آپ تقسیم پر آمدنی ٹیکس ادا کرتے ہیں. آپ کو 10 فیصد کی ابتدائی واپسی کی سزا نہیں ملتی ہے اگر آپ 5 سال سے کم عمرہ ہو ½ تو آپ کو تقسیم پر آمدنی کے ٹیکس ادا کرنا پڑے گا. اس میں کچھ ٹیکس کے مسائل پیدا کرنے کا امکان ہے کیونکہ تقسیم ممکنہ طور پر آپ کو اعلی ٹیکس بریکٹ میں منتقل کر سکتا ہے. فیصلہ کرتے ہیں کہ اگر آپ کے لئے ایک لمحہ کی تقسیم آپ کے لئے مفہوم رکھتا ہے تو آخر میں تقسیم کی مقدار، آپ کی موجودہ آمدنی کی سطح، اور اگر دوسرے ٹیکس کی منتقلی کی حکمت عملی زیادہ معنی ہوتی ہے.

زندگی کی توقع کے طریقہ کار کے ساتھ منایا IRA طریقہ:زندگی کی متوقع طریقہ کے ساتھ ایک پیراگراف IRA کھولنے آپ کو اثاثے کو آپ کے نام میں رکھنے والے اکاؤنٹ میں منتقل کرنے کی اجازت دیتا ہے. یہ ہے کہ "گراؤنڈ تقسیم ڈسٹریبیوٹر اکاؤنٹ" پر توجہ دینا خاص اصول ہے. آپ کی زندگی کی توقع اصل سال ہولڈر کی وفات کے بعد سال کے مقابلے میں شروع ہونے سے پہلے آپ کو سالانہ مطلوبہ کم از کم تقسیم (RMDs) لینے شروع کرنا لازمی ہے. تاہم، اگر اکاؤنٹ کے مالک نے موت کے سال میں ان کی ضروری کم از کم تقسیم نہیں کی، تو RMDs سال کے اختتام تک اصل اکاؤنٹ ہولڈر مر گیا.

ایک بار جب آر ڈی ڈی متعارف شدہ آئی آر اے میں شروع ہو جاتے ہیں تو، ان سالانہ اخراجات جو کہیں بھی زیادہ دیر تک اختیار کرتی ہیں وہ آپ کی زندگی کی متوقع (آپ کی عمر کی طرف سے سال کی عمر کے بعد کیلنڈر سال میں تعینات کی جاتی ہے اور ہر سال کا دوبارہ جائزہ لیا جاتا ہے) یا اصل اکاؤنٹ کے مالک کی باقی زندگی امید یہ اختیار اکثر اکثر ایک آئی آر اے کے طور پر حوالہ دیا جاتا ہے کیونکہ آپ کی زندگی کی توقع پر تقسیم کی توسیع کرنے کی صلاحیت کی وجہ سے اگرچہ چاہے RMD سے کہیں زیادہ باہر نکلنے کی صلاحیت ہو.

ایونٹ میں اکاؤنٹ ہولڈر ایک سے زیادہ فائدہ مندوں کا نام، موت کے سال کے بعد سال کے 31 دسمبر تک علیحدہ اکاؤنٹس کو قائم کرنے کی ضرورت ہوگی. دوسری صورت میں، تقسیم سب سے قدیم فائدہ مند پر مبنی ہوگا. ضروری کم از کم تقسیم (RMDs) لازمی ہیں اور آپ ہر تقسیم پر ٹیکس کئے جائیں گے. تاہم، آپ کو 10 فیصد کی ابتدائی واپسی کی سزا سے سامنا نہیں کیا جائے گا. ایک اور فائدہ یہ ہے کہ اکاؤنٹ میں باقی اثاثہ ٹیکس سے منتقل شدہ بنیاد پر بڑھتی رہتی ہے.

آخر میں، آپ بھی اپنے پیراگراف IRA کے فائدہ مند یا آپ کے پیروی شدہ آئی آر اے کے لئے زیادہ سے زیادہ فائدہ مند افراد کو نامزد کرنے کا انتخاب کرسکتے ہیں.

5 سالہ طریقہ کے ساتھ منایا IRA:اس اختیار کو منتخب کرنے میں بھی آپ کے نام میں اثاثہ شدہ IRA میں اثاثوں کو منتقل کرنا بھی شامل ہے. غیر شادی شدہ فائدہ مند افراد کے لئے 5 سالہ قواعد آپ کو IRA اکاؤنٹ مالک کی موت کے بعد پانچویں سال کے 31 دسمبر تک آر ڈی اے سے تمام فنڈز واپس لینے کی اجازت دیتا ہے. اس کی تنصیب کی بنیاد پر نہیں کیا جاسکتا ہے، لیکن آپ کو قابل اطلاق تاریخ سے قبل تمام فنڈز واپس کرنا ضروری ہے جس پر پورے اکاؤنٹ کو ختم ہونا ضروری ہے. ہر تقسیم کو ٹیکس قابل آمدنی کے طور پر علاج کیا جائے گا.

اگر آپ اس اختیار کو منتخب کرتے ہیں تو باقی اثاثے آپ کو کچھ لچکدار دینے کے لۓ پانچ سال تک ٹیکس سے منتقل کردیئے جاتے ہیں.

روتھ IRAs کے لئے مختلف آئی آر اے کے قواعد مختلف کیسے ہیں:

اگر آپ غیر مساجد روتھ آئی آر اے کو وراثت کرتے ہیں تو آپ کو مندرجہ ذیل اختیارات ہیں:

لوپ سم تقسیم: روایتی IRA قواعد و ضوابط کی طرح، لمبے رقم آپ کو علیحدہ اکاؤنٹنگ قائم کرنے کی ضرورت نہیں ہے کیونکہ آئی آر ایس میں تمام پیسہ آپ کو تقسیم کیا جاتا ہے. رتھ IRA اصل اکاؤنٹ کے مالک کے لئے آمدنی کے ٹیکس فری واپسیوں کے لئے اجازت دیتا ہے جب تک کہ اکاؤنٹ کم سے کم 5 سال کی عمر ہے اور اصل مالک کم از کم 59 ½ ہے. روتھ آئی آر اے کے فائدے کو روتھ آر اے اے میں تمام اثاثوں کو ایک لمبا رقم کی تقسیم کے طور پر حاصل ہوسکتا ہے اور عمر کی پابندی نہیں ہے. یہ تقسیم ٹیکس فری ہو جائے گا جب تک کہ اصل اکاؤنٹ ہولڈر کی موت کے دوران اکاؤنٹ پانچ سال سے کم نہیں ہے.

اس صورت میں، آمدنی کو ٹیکس قابل آمدنی سمجھا جاتا ہے.

زندگی کی توقع کے طریقہ کار کے ساتھ منایا IRA طریقہ:روتھ آئی آر اے کے پاس ایک منفرد خصوصیت ہے جس میں وہ اصل اکاؤنٹ کے مالک کی زندگی کے دوران RMDs نہیں رکھتے ہیں. پیدائش شدہ روتھ آئی آر اے کو لازمی طور پر RMDs لازمی ہیں اور ان کی تقسیم اس اکاؤنٹ کے مالک کی وفات کے بعد سال کے 31 دسمبر سے شروع نہیں ہوگا. اچھی خبر یہ ہے کہ جب تک پانچ سالہ انعقاد کی مدت اصل مالک کی طرف سے مل گئی ہے تو اس کے بغیر تقسیم کو واپس لے لیا جا سکتا ہے. RMDs فائدہ مند کی واحد زندگی کی توقع پر پھیلا ہوا ہے.

ایونٹ میں کئی مفادات ہیں علیحدہ اکاؤنٹس کو قائم کیا جانا چاہئے. اگر نہیں، تو تقسیم سب سے قدیم اجرت دار کی زندگی کی توقع پر مبنی ہوگی. اکاؤنٹ میں ابتدائی واپسی کی کوئی سزا نہیں ہے اور اس کے اندر اندر اثاثہ ٹیکس سے آزاد بڑھتی ہوئی ہے. آپ اپنے اپنے فائدہ مند افراد کو بھی نامزد کرنے کا انتخاب کرسکتے ہیں.

5 سالہ طریقہ کے ساتھ منایا IRA:فائدہ مند ڈسٹریبیوٹر اکاؤنٹ کے ساتھ اس اختیار کا انتخاب آپ کو اصل اکاؤنٹ مالک کی موت کے بعد پانچ سال کے آخر تک دیتا ہے. اس وقت، پورے منایا گیا آئی آر اے کو مکمل طور پر تقسیم کرنا لازمی ہے. جبکہ تقسیم کے وقت وقت کے اندر پھیلا ہوا ہے، وقت کی لمبائی زندگی کی توقع کے طریقہ کار سے بہت کم ہے. آپ کے نام میں ایک نامزد IRA قائم کرنے سے آپ کو اپنے نفسیاتی نام کا نام دینے کی صلاحیت فراہم ہوتی ہے اور آپ ان اثاثوں کو بھی پانچ سال تک ٹیکس سے آزاد کرنے کی اجازت دے سکتے ہیں.

خلاصہ میں، گراؤنڈریی ڈسٹریبیوٹ اکاؤنٹس (پیروی شدہ آئی آر اے) آپ کو وراثت اثاثہ جات کو حاصل کرنے کے لۓ زیادہ لچک اور کنٹرول حاصل کرنے کی صلاحیت دیتا ہے. ایونٹ میں ایک دوست یا خاندانی رکن نے آپ کو روایتی یا روتھ آر اے اے کا فائدہ اٹھانے کے طور پر منتخب کیا ہے، یقین رکھو کہ آپ اپنے اختیارات کا جائزہ لیں اور آپ کی مجموعی مالیاتی منصوبے میں کس طرح موزوں ہیں.