ROI تجزیہ کیلئے ڈونپون ماڈل کا استعمال کریں

ڈوپونٹ ماڈل سرمایہ کاری پر واپسی کا تجزیہ (ROI) یا اثاثوں پر واپسی کا تجزیہ کرنے کے لئے کاروباری مالکان کا استعمال کرنے کے لئے قابل قدر ذریعہ ہے. توسیع ڈپپون ماڈل بھی ایکیئٹی پر واپسی کا تجزیہ کرنے کی اجازت دیتا ہے. کاروباری مالک کے لئے بہت سے مالیاتی اصول ہیں کہ یہ تجزیہ کریں کہ یہ تفصیلات میں کھو جانے میں اکثر آسان ہے. ڈوپونٹ ماڈل کا استعمال کرتے ہوئے کاروبار کے مالک کو فرم کے منافع کو جزو حصوں میں توڑنے کی اجازت دیتا ہے تاکہ یہ دیکھیں کہ یہ اصل میں کہاں سے آتا ہے.

ڈوپونٹ ماڈل کا استعمال کرتے ہوئے ان اقدامات میں سرمایہ کاری پر واپسی اور اکاؤنٹی پر واپسی کا حساب کرنے کے لئے یہاں موجود ہیں.

حساب کے اقدامات

1. سب سے پہلے، سرمایہ کاری پر کمپنی کے واپسی پر نظر آتے ہیں (ROI) یا اثاثوں (ROA) کے تناسب پر واپس لوٹ جس میں:
   1. ROI = خالص آمدنی / کل اثاثہ = _____٪ جہاں خالص آمدنی آمدنی کا بیان اور مجموعی اثاثے سے لے جایا جاتا ہے، توازن شیٹ سے لیا جاتا ہے. یہ تناسب آپ کو بتاتا ہے کہ آپ کو فروخت پیدا کرنے کے لئے آپ کی اثاثہ بنیاد کا استعمال کس طرح مؤثر طریقے سے ہے.
   2. مثال کے طور پر، یہ کہتا ہے کہ اے بی سی، انکارپوریٹڈ، ایک چھوٹی سی ہارڈ ویئر فرم نے 2009 میں فروخت میں 113.5 ملین ڈالر کی فروخت کی اور 2000 ملین ڈالر کی مجموعی اثاثہ کی. اس کے بعد، ROI کے لئے حساب ہوگا:
   3. ROI (ROA) = $ 113.5 / $ 2،000 = 5.7٪
   4. یہ آپ کو بہت زیادہ نہیں بتاتا ہے، لیکن اگر آپ انڈسٹری اوسط شرحوں جیسے Bizminer.com کے ذریعہ نظر آتے ہیں، تو آپ اپنے صنعت کے ساتھ اپنے ROI کا موازنہ کر سکتے ہیں. اگر آپ کی صنعت اوسط ہے تو، مثال کے طور پر، چھوٹے ہارڈویئر فرموں کے لئے 9.0٪، پھر آپ جانتے ہیں کہ آپ کی ROI انڈسٹری اوسط سے کم ہے.
2. چونکہ اے بی سی، انکارپوریٹڈ کے لئے ROI (ROA) انڈسٹری اوسط سے نیچے ہے، آپ کو یہ معلوم کرنا ہے کہ کیوں. ایسا کرنے کے لئے، آپ ڈوپونٹ ماڈل استعمال کرسکتے ہیں اور اس کے حصوں میں ROI کو توڑ سکتے ہیں. ROI اس طرح نظر آئے گا:
   1. ROI = نیٹ آمدنی / سیل ایکس ایکس / کل اثاثوں = _____٪ جہاں خالص آمدنی / سیلز خالص منافع مارجن ہے اور آمدنی کے بیان سے آتا ہے اور سیلز / کل اثاثہ کل اثاثہ آمدنی اور فروخت آمدنی کے بیان اور مجموعی اثاثوں سے ہوتی ہے. بیلنس شیٹ سے آتا ہے.
   2. ROI دو حصوں پر مشتمل ہے: کمپنی کے منافع کے مارجن اور اثاثہ کی واپسی یا منافع پیدا کرنے اور اس کی اثاثہ کی بنیاد کی بنیاد پر فروخت بنانے کی صلاحیت.
3. اگلا، آپ یہ کرنا چاہتے ہیں کہ ROI کا کون سا حصہ آپ کے کاروبار کا مسئلہ بن رہا ہے - منافع بخش یا اثاثہ کی تبدیلی. اگر یہ کہا جاتا ہے کہ خالص منافع مارجن 3.8٪ ہے اور مجموعی اثاثہ کی تبدیلی 1.5X ہے، تو:
   1. ROI (ROA) = 3.8٪ X 1.5 = 5.7٪ جو آپ کو مرحلہ نمبر 1 میں ملا ہے. اب ہم جانتے ہیں کہ مساوات کے ہر حصے میں شرکت کی سرمایہ کاری پر واپسی میں حصہ لیا گیا ہے. اے بی سی، انکارپوریٹڈ نے فروخت کے ہر ڈالر کے لئے 3.8 سینٹ حاصل کی اور اس کے اثاثے کو 1.5X فی سال سے زیادہ کر دیا. اگر چھوٹی ہارڈ ویئر کمپنی کی صنعت میں 5.0 فیصد اور 1.8 ایکس کی کل اثاثہ کی شرح کا خالص منافع تھا، دونوں اکاؤنٹس، خاص طور پر خالص منافع مارجن میں کم تھا.
4. ہم نے طے کیا ہے کہ ہم ایک مثال کے طور پر استعمال کرتے ہیں، ABC، Inc. ان کے ROI اور صنعت اوسط کے بارے میں خراب کارکردگی کا مظاہرہ کر رہے ہیں. توسیع ڈپپون ماڈل ہمیں ایک ہی راستے میں ایکٹیوٹی پر واپسی کی جانچ پڑتال کرنے کی اجازت دیتا ہے.
   1. ROE = عام حصص دار / مشترکہ ایوئٹی = _____٪ کے لئے دستیاب خالص آمدنی ہے جہاں خالص آمدنی آمدنی کے بیان اور مشترکہ ایوئٹی سے آتا ہے، بیلنس شیٹ پر تمام اکاؤنٹس اکاؤنٹس کی رقم ہے.
   2. ایکوئٹی تناسب پر واپسی کو بحال کیا جا سکتا ہے:
   3. ROE = ROI X ایکوئٹی ملٹیئر یا
   4. ROE = ROI X مجموعی اثاثوں / مشترکہ ایوئٹی جہاں مجموعی اثاثہ عام طور پر بیلنس شیٹ سے لے جایا جاتا ہے. مساوات کے ضوابط کو ROI سے ROE مختلف مساوات میں قرض کے اثرات کو شامل کرکے مختلف ہوتی ہے.
5. ROI کے حساب سے مثال کے طور پر نمبروں کا استعمال کرتے ہوئے، یہ ایکوئٹی یا ROE پر واپسی کا حساب کرنے کے اگلے قدم ہے:
   1. ROE = 5.7٪ ایکس $ 2،000 / $ 896 (بیلنس شیٹ سے عام ایکوئٹی) = 12.7٪
   2. اگر ABC، Inc. کے لئے ROE 12.7٪ ہے اور ہم چھوٹے ہارڈ ویئر کی صنعت کے لئے انڈسٹری اوسط حاصل کرتے ہیں اور یہ 15.0٪ ہے، اے بی سی، انکارپوریٹڈ کو ROE اور ROI کے سلسلے میں خراب کارکردگی کا مظاہرہ کر رہا ہے. ROE کمپنی کے شیئر ہولڈرز کی مالیت کا اندازہ ہے اور منافع تناسب حصص دارانہ طور پر اکثر نظر آتا ہے.
6. یہ توسیع ڈونپون مساوات ہے:
   1. ROE = (نیٹ منافع مارجن) (کل اثاثہ ٹورورور) (ایکوئٹی ملٹیئر)
   2. = خالص آمدنی / سیلز X سیلز / کل اثاثہ ٹورور ایکس ایکس اثاثوں / مشترکہ ایونٹ
   3. تین عناصر ایک کمپنی کے ROE بنانے کے لئے بات چیت کرتے ہیں. یہ عناصر منافع بخش مارجن ہیں، اس کی کارکردگی جس کے ساتھ فرم اس کی اثاثوں کو سیلز (کل اثاثہ کی تبدیلی کا تناسب) اور فرم (ایکوئٹی ضوابط) پر قرض کا اثر پیدا کرنے کے لئے استعمال کرتا ہے. ABC، Inc. کے لئے، خالص منافع مارجن اور اثاثہ کی تبدیلی، خاص طور پر، کمزور ہیں اور عیسائیت پر واپسی کو کم کر رہے ہیں.

تمہیں کیا چاہیے

• بیلنس شیٹ
• آمدنی کا بیان
• آپ کی فرم کے لئے مالی تناسب تجزیہ