نقد بہاؤ کا بیان کیسے تیار کریں

نقد بہاؤ کا بیان کسی کمپنی کی مجموعی ادائیگی اور رسیدوں کے بارے میں قابل قدر معلومات فراہم کرتا ہے اور اس کی مستقبل کی آمدنی کی ضروریات کو بصیرت دیتا ہے.

آپ کی رقم کیش کی بہاؤ کا بیان تیار کرنے کی ضرورت ہے

نقد بہاؤ کی ایک بیان تیار کرنے کے لئے، آپ کو XYZ کمپنی کے لئے موازنہ بیلنس شیٹس پر نظر آنا ہوگا. بیلنس شیٹ کے اعداد و شمار کے دو سال اور کچھ آمدنی کے بیان کے اعداد و شمار سے، آپ اپنے نقد بہاؤ بیان کی تعمیر کرتے ہیں.

کیش بہاؤ کا ایک مثال بیان

مندرجہ ذیل مثال میں، ہم یہ سمجھ لیں گے کہ خالص آمدنی $ 110،500 ہے، قیمتوں میں $ 50،000 کی قیمت ہے، اور فرم 65،000 $ کی رقم میں منافع کی ادائیگی کرتا ہے.

XYZ کمپنی کیش بہاؤ کا بیان مثال کے طور پر

کیسی بہاؤ کمپنی کیش بہاؤ کا بیان
1. آمدنی	$ 110,500
2. تشخیص	50,000
3. اکسیٹس ریس میں آئی سی سی	(30,000)
4. انوینٹری میں آئی سی	(20,000)
5. ڈیپی میں پری پیڈ ایکس پی	10,000
6. ادائیگی کے قابل Accts میں	35,000
7. اکاؤنٹس میں	(5,000)
8. آپریٹنگ سرگرمیوں سے نیٹ کیش بہاؤ	$150,500
9. سرمایہ کاری میں	(30,000
10. پلانٹ اور آلات میں	(100,000)
11. سرمایہ کاری کی سرگرمیوں سے کیش بہاؤ	(130,000)
12. ایل ٹی بینک قرضوں میں	50,000
13. ادا کردہ فیس	(65,000)
14. فنانس کی سرگرمیوں سے کیش بہاؤ	(15,000)
15. نقد بہاؤ میں اضافہ	$5,500

سیکشن ون: آپریشن سے کیش بہاؤ

کیش بہاؤ کا بیان تین حصوں میں ہے. پہلا حصہ آپریٹنگ سرگرمیوں سے کیش بہاؤ ہے. اس سیکشن کا 1 لائن نیٹ آمدنی ہے.

خالص آمدنی کے لۓ، لائن 2 شامل کریں، جو ہراساں کرنا ہے. آپریٹنگ سرگرمیوں کے لئے سیکشن میں خالص آمدنی اور استحکام لینے کے بعد، آپ اس وقت اپنے موجودہ اثاثے میں اضافے یا کمی میں غور کریں اور موجودہ ذمہ داری اکاؤنٹس بیلنس شیٹ کی معلومات کے مقابلے میں دو سال کے درمیان اکاؤنٹس بیلنس شیٹس کے درمیان اکاؤنٹس پر غور کریں.

بیلنس شیٹ کو دیکھ کر، اکاؤنٹس وصول کرنے والے، لائن 3، $ 300،000 سے $ 200،000 تک بڑھ کر 300،000 ڈالر اضافہ ہوا ہے. چونکہ بیلنس شیٹ کے اثاثے کی طرف بڑھتے ہوئے اضافہ ہوا ہے، یہ ایک منفی شخصیت کے طور پر دکھایا گیا ہے. کیوں؟ اگر فرم نے اپنے گاہکوں کو کریڈٹ میں 30،000 امریکی ڈالر بڑھایا تو، اس کے استعمال میں $ 30،000 کم تھا. اسی طرح، انوینٹری، لائن 4، $ 20،000 میں اضافہ ہوا. پری پیڈ اخراجات، لائن 5، $ 10،000 کی کمی ہوئی. اثاثہ اکاؤنٹس میں کمی، فرم کے فنڈز کا ایک ذریعہ، ایک مثبت نمبر ہے. نقد $ 35،000 میں اضافہ ہوا لیکن یہ ہمارے ابتدائی تجزیہ میں شامل نہیں ہے. یہ جلد ہی واضح ہو جائے گا کیوں.

اب، بیلنس شیٹ کے ذمہ داریاں سیکشن دیکھیں. لائن 6، اکاؤنٹس قابل ادا، $ 35،000 میں اضافہ ہوا. مختصر مدتی بینک قرض نہیں بدل سکا. مقررہ اخراجات، لائن 7، جیسے ٹیکس اور اجرت، $ 5،000 کی کمی ہوئی. چونکہ یہ ذمہ داری کے اکاؤنٹ میں کمی ہے، یہ فرم اور منفی نمبر میں فنڈز کا استعمال ہے.

لائن 8 آپریٹنگ سرگرمیوں سے خالص نقد رقم ہے، کیش بہاؤ کے بیان کے پہلے حصے کا خلاصہ. جب آپ ایڈجسٹمنٹ خالص آمدنی اور قیمتوں میں اضافہ کرتے ہیں تو، آپ $ 150،500 حاصل کرتے ہیں. فرم اس کی آپریٹنگ سرگرمیوں سے مثبت نقد نقد پیدا کر رہا ہے.

سرمایہ کار سرگرمیوں سے کیش بہاؤ

کیش بہاؤ کے بیان کے اگلے حصے میں سرمایہ کاری کی سرگرمیوں سے کیش بہاؤ ہے. عام طور پر، اس سیکشن میں کسی بھی طویل مدتی سرمایہ کاری شامل ہے جس میں فکسڈ اثاثوں، جیسے پودوں اور آلات کے علاوہ کسی بھی سرمایہ کاری کا اضافہ ہوتا ہے. لائن 9 سے پتہ چلتا ہے کہ فرم 2009 میں طویل مدتی سرمایہ کاری میں $ 30،000 سے زیادہ سرمایہ کاری کرتا تھا. یہ ایک منفی نمبر کے طور پر ظاہر ہوتا ہے جیسا کہ اثاثوں کا استعمال تھا. فرم نے 10 لائن پر بیان کردہ مزید پلانٹ اور سامان کے لئے $ 100،000 خرچ کیے ہیں.

لائن 11 سرمایہ کار سرگرمیوں سے خالص نقد ہے، نقد بہاؤ کے بیان کے دوسرے حصے کا خلاصہ. یہ ایک منفی $ 130،000 ہے کیونکہ 2009 میں اس کا انداز تھا.

مالیاتی سرگرمیوں سے کیش فلو

نقد بہاؤ بیان کے آخری حصے فنانس سرگرمیوں سے کیش بہاؤ ہے. اس صورت میں، آپ نے اپنی فرم کو طویل مدتی بینک قرض کے ساتھ مالی امداد فراہم کی ہے جس میں لائن 12 میں اشارہ کیا گیا ہے.

$ 65،000 کی رقم میں سرمایہ کاروں کے لئے لاحقہ بھی ادا کئے گئے ہیں، یہ نقد بہاؤ اور منفی نمبر ہے جس کے مطابق لائن 13. مالیاتی سرگرمیوں سے نیٹ نقد بہاؤ، لائن 14، ایک منفی $ 15،000 ہے.

نیٹ ورک کی نقد: نیچے کی سطر

اب، ہم نقد بہاؤ کے نقطہ نظر سے تینوں حصوں کو جمع کرتے ہیں کہ یہ دیکھنے کے لئے کہ جہاں کیش نقد بہاؤ کے نقطہ نظر سے ہے. جب آپ ہر سیکشن (لائن 15) سے خالص نقد رقم کا حساب دیتے ہیں، تو آپ کو مثبت 5،500 ڈالر ملے. یہ کاروباری فرم کے لئے سال کے دوران نقد بہاؤ میں خالص اضافہ ہے. نسبتا بیلنس شیٹس پر نقد اکاؤنٹس پر نظر آتے ہیں، تجزیہ درست ہے. سال سے سال سے 5،500 ڈالر کیش میں اضافہ ہوا ہے.