چھوٹے کاروباری مالکان کے لئے سمگل IRA منصوبہ

اصطلاح "سمگل IRA" ملازمین انفرادی ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس (IRA) کے لئے بچت انوائس میچ میچ کے لئے ایک مختصر کے طور پر کام کرتا ہے. اس قسم کے آئی آر اے نے چھوٹے کاروباری اداروں کو دوسرے ریٹائرمنٹ کے منصوبوں کے مقابلے میں زیادہ سستی بحالی کے اخراجات کی وجہ سے حصہ لیا ہے.

اس معاملے پر آئی آر ایس کی اشاعت کے مطابق، "ایک سادہ آئی آر اے کی منصوبہ بندی کے تحت، ملازمین اور آجرین روایتی انفرادی ریٹائرمنٹ آرگنائزیشن (IRAs) کے ملازمین (خود کار ملازم افراد سمیت) کے لئے مقرر کرتے ہیں، جو بعض حدود کے تابع ہیں."

سادہ IRA کے ساتھ ساتھ چھوٹے آجروں کے لئے شروع اپ ریٹائرمنٹ منصوبہ بھی شامل ہے جو فی الحال 401 (کی) منصوبہ یا 403 (بی) کی منصوبہ بندی کی طرح ریٹائرمنٹ فوائد کو اسپانسر نہیں کرتے ہیں.

منصوبہ کیسے کام کرتا ہے

ایک سادہ IRA منصوبہ میں، آجر اپنے ہر ملازمین کے لئے انفرادی روایتی IRA اکاؤنٹ قائم کرتا ہے. پھر آجر اور ملازمت دونوں اکاؤنٹوں میں شراکت میں حصہ لے سکتے ہیں، اس کے بعد میں شراکت کے وقت اور دونوں کے ٹیکس فوائد کماتے ہیں، اکاؤنٹ میں اثاثوں پر حاصل کردہ منافع پر آمدنی کے ٹیکس کو کم کرکے.

ملازمتوں کو فوری طور پر ان کے سادہ آئرا اکاؤنٹس کے ذریعہ ملازمت کی شراکت پر 100 فی صد بنیان حاصل ہوتی ہے، مطلب یہ ہے کہ اگر وہ اپنا کام چھوڑ دیں تو وہ ان کے ساتھ تمام فنڈز لے سکتے ہیں.

چھوٹی کمپنیوں کے لئے منصوبہ کی ضروریات

ایک آجر کے لئے سادہ IRA منصوبہ قائم کرنے کے لئے، وہ عام طور پر تین شرائط کو پورا کرنے کی ضرورت ہے:

1. فی الحال 100 یا کم ملازمین ہیں
2. صرف ایک یا دو فارم مکمل کریں
3. اس وقت کوئی دوسرا ریٹائرمنٹ منصوبہ نہیں ہے

سادہ IRA کے فوائد

• سادہ IRA منصوبہ قائم کرنے اور برقرار رکھنے کے لئے انتظامی اخراجات دیگر متبادلوں سے بہت کم ہیں.
• ایک سادہ آئی آر اے کے پروگرام میں ایک آسان سیٹ اپ کا عمل ہے، عام طور پر پروگرام شروع کرنے کے لئے ایک مالیاتی ادارے میں صرف ایک فون کال ہوتی ہے.
• سادہ IRA کی طرف سے احاطہ کردہ ملازمین کو باقاعدگی سے تنخواہ کے کٹوتیوں کے ذریعہ انفرادي سادہ آئی آر اے اکاؤنٹ میں حصہ لے سکتے ہیں. وہ ٹیکس کٹوتی حاصل کریں گے اور اکاؤنٹ میں سرمایہ کاری سے ریٹائرمنٹ پر واپس لے جانے تک ٹیکس منتقل کردیئے جائیں گے.
• آجر اپنے ملازمین کو صرف انفرادی سادہ ای آر اے اکاؤنٹس پر ملازمت کی شراکت سے ملنے کا انتخاب کرسکتا ہے، یا کمپنی ہر اکاؤنٹ میں تمام اہل کارکنوں کی تنخواہ کا ایک مقررہ فیصد حصہ لے سکتا ہے. خاص طور پر، آجر اپنے ملازمین کی شراکت کے لئے ڈالر کے لئے 3 فی صد تک تنخواہ سے مل سکتا ہے، یا وہ ہر قابل ملازم کے لئے باقاعدگی سے، غیر مستحکم 2 فیصد حصہ لینے کا انتخاب کرسکتے ہیں. اگر آجر کو بعد میں منتخب کیا جاتا ہے، اس کا مطلب یہ ہے کہ یہاں تک کہ ملازمین جو اپنے پےچیک سے کچھ بھی نہیں بچاتے ہیں ان کو ان کے سادہ IRA میں 2 فی صد ڈپازٹ ملنا چاہیے.
• آجر جو سادہ IRA منصوبہ کو اسپانسر کرتا ہے عام طور پر آئی آر ایس کے ساتھ کوئی فائلوں کی ضرورت نہیں ہے. مالیاتی ادارہ جو سادہ IRA کے لئے سرمایہ کاری کرتا ہے عام طور پر زیادہ سے زیادہ کام سنبھالتا ہے.

ایک سادہ IRA میں ایک خرابی ہے، اس میں اکاؤنٹ ہولڈرز ان کے اثاثوں کے خلاف قرض نہیں لے سکتے ہیں جیسے وہ 401 (کی) منصوبہ کے ساتھ کرسکتے ہیں.

اکاؤنٹ کی شراکت کی حد

کاروباری مالکان کے لئے جو ریٹائرمنٹ کے لئے زیادہ سے زیادہ بچانا چاہتے ہیں، آپ کو یہ معلوم ہوسکتا ہے کہ سادہ آئی آر اے شراکت کی حد دیگر ریٹائرمنٹ اکاؤنٹنگ کے اختیارات کے مقابلے میں زیادہ سخاوت مند ہے. یہی وجہ ہے کہ کمپنی اور فرد دونوں کو شراکت دے سکتے ہیں، مطلب یہ ہے کہ یہاں تک کہ خود ملازم افراد کو بھی فائدہ ہو گا کیونکہ وہ اپنی مؤثر طریقے سے اپنے شراکت سے مقابلہ کرسکتے ہیں، اور انہیں روایتی IRA ریٹائرمنٹ اکاؤنٹس کی مقدار میں تقریبا دوگنا حصہ لینے کی صلاحیت فراہم کی جا سکتی ہے.

آئی آر ایس کے مطابق، سادہ آئی آر اے شراکت کی حدود مندرجہ ذیل ہیں:

کمپنی کے ملازمین 2018 میں $ 12،500 میں شراکت کر سکتے ہیں. 50 سال یا اس سے زائد عمر کے ملازمین کو منصوبے کی اجازت دی تو 15،000 $ اضافی اضافے کے لۓ $ 15،000 کی مدد کر سکتے ہیں. اس کے علاوہ، اگر ملازم سال کے دوران کسی بھی دوسرے منصوبے میں حصہ لیتا ہے اور ان منصوبوں کے تحت اختیاری تنخواہ کی کمی ہے تو ملازم تمام منصوبوں میں 18،000 ڈالر کی زیادہ سے زیادہ رقم ادا کرسکتا ہے.

ملازمین یا ملازمین کی تنخواہ یا 2 فیصد غیر الیکشن شراکت میں سے ہر ایک کے ملازمین کے حساب میں ایک ڈالر کے لئے ڈالر کے میچ میں حصہ لے سکتے ہیں.

سادہ IRA واپسی

ملازمین ریٹائرمنٹ کی عمر سے پہلے سادہ IRA کی واپسی کرسکتے ہیں، لیکن اس کے بغیر کوئی سنگین ردعمل نہیں. آئی آر ایس اکاؤنٹ کے حامل ہولڈر کو آمدنی کے طور پر سادہ آئی آر اے کی واپسی کو سمجھتا ہے، لہذا پیسے باقاعدگی سے عواید ٹیکس کے تابع ہوں گے.

آئی آر ایس 59.5 سال کی عمر سے قبل تمام سادہ آئی آر اے اکاؤنٹس کی واپسی پر ابتدائی واپسی کے لئے 10 فیصد جرمانہ کا اندازہ کرتا ہے، اور اس سے بھی بدتر، اگر ملازمین کو سادہ IRA منصوبہ میں شرکت کرنے والے پہلے دو سالوں میں ان کی واپسی کرتا ہے تو، آئی آر ایس بڑھاتا ہے. 25 فیصد جرمانہ ٹیکس 25 فیصد ہے.